你好，老師，我每個月做賬不管利潤總額是負數(shù)還是正數(shù)，我都計提了所得稅的，現(xiàn)在我計提的所得稅累計數(shù)是負數(shù)了，我在年底的最后一個月是不是要把所得稅要沖成0，這個賬務(wù)應(yīng)該怎么處理

老師，在實務(wù)工作中本年利潤科目不需要每個月都結(jié)轉(zhuǎn)至利潤分配，可以年末一次性結(jié)轉(zhuǎn)是嗎？但是如果要月度結(jié)轉(zhuǎn)那么要先計提所得稅費用，將所得稅費用轉(zhuǎn)入本年利潤科目后，才能將本年利潤科目結(jié)轉(zhuǎn)至未分配利潤，請問我這樣理解對嗎？另外就是在編制利潤表時，企業(yè)所得稅是季度預(yù)繳的，以第一季度為例，在一月和二月的利潤表中，所得稅費用那一欄就不用計算填列，等到做三月利潤表時在根據(jù)1-3月的利潤總額計算所得稅進行填列對嗎？

老師好！公司是小規(guī)模納稅人，去年的所得稅是今年第一季度交的，但是去年都沒有計提，今年四月份補提的，現(xiàn)在季度申報，發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)負債表和利潤表溝稽關(guān)系不對，未分配利潤期末余額—年初余額不等于利潤表中的凈利潤本年累計數(shù)，剛好差了補提的所得稅金額，這個應(yīng)該怎么處理？

老師好！公司是小規(guī)模納稅人，去年的所得稅是今年第一季度交的，但是去年都沒有計提，今年四月份補提的，現(xiàn)在季度申報，發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)負債表和利潤表溝稽關(guān)系不對，未分配利潤期末余額—年初余額不等于利潤表中的凈利潤本年累計數(shù)，剛好差了補提的所得稅金額，這個應(yīng)該怎么處理？

老師，四季度所得稅費用提多了，今年一月份把多計提的反向沖了，按正確的交的稅，我剛接手工作，這個月我先預(yù)結(jié)賬出的利潤表，根據(jù)利潤總額提所得稅。結(jié)果反沖的所得稅顯示負數(shù)，表上利潤總額加的反沖所得稅費用的負數(shù)額，加一起是凈利潤。這對嗎老師，懵了。怎么處理對，賬務(wù)和稅務(wù)如何處理？謝謝老師。本季還沒計提