郭老師好 對(duì)于以前年度的存貨盤(pán)虧，如下做賬沒(méi)問(wèn)題吧？ 借：利潤(rùn)分配 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：庫(kù)存商品

第一個(gè)這個(gè)利潤(rùn)分配是什么意思。

郭老師好 請(qǐng)問(wèn)以前年度的盤(pán)虧應(yīng)該放在哪里呢？

借，待處理財(cái)產(chǎn)損益， 貸庫(kù)存商品。借，利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)。待處理財(cái)產(chǎn)損益。盤(pán)虧盤(pán)盈是做這個(gè)。

郭老師好 最后上面兩個(gè)分錄就是：待處理財(cái)產(chǎn)損益平了，只有這兩個(gè)科目有余額對(duì)吧？ 借：利潤(rùn)分配 貸：庫(kù)存商品

你好對(duì)的 是的 是的

郭老師好 這樣做賬的話，又會(huì)出現(xiàn)庫(kù)存商品出庫(kù)但是沒(méi)有確認(rèn)收入的問(wèn)題吧？

你好對(duì)的 是這個(gè)意思的

郭老師好 就是為了防止出現(xiàn)發(fā)出商品沒(méi)有確認(rèn)收入的問(wèn)題，我覺(jué)得可以如圖片這樣做賬，不知道我的理解對(duì)否？

視同銷(xiāo)售，但是你用的這個(gè)利潤(rùn)分配又不對(duì)，你不應(yīng)該是銷(xiāo)售費(fèi)用嗎？

郭老師好 如果是當(dāng)年的可以進(jìn)銷(xiāo)售費(fèi)用，但是是以前年度的盤(pán)虧，是不是就應(yīng)該入“利潤(rùn)分配”呢？

以前年度的話，你不應(yīng)該全部都用利潤(rùn)分配分配利潤(rùn)。 涉及到損益類(lèi)的科目，借利潤(rùn)分配物分配利潤(rùn)， 貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)， 借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)， 貸庫(kù)存商品。 你去年的都要做去年，你這個(gè)是一點(diǎn)用去年一點(diǎn)用今年。

哈哈郭老師，沒(méi)看懂您的回復(fù)

如果這個(gè)是以前年度發(fā)生的，你所有的損益類(lèi)的科目都要用利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn) 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和主營(yíng)業(yè)務(wù)成本是損益類(lèi)的科目吧，你怎么不用這個(gè)利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)來(lái)做

郭老師好 也就是說(shuō)如果出現(xiàn)以前年度存貨盤(pán)虧情況的話，就只能這樣做賬嗎？ 借：利潤(rùn)分配 貸：庫(kù)存商品 這樣做賬的話，就會(huì)導(dǎo)致存貨出庫(kù)而不能確認(rèn)收入對(duì)吧？

你好對(duì)的 是這么做的

郭老師好 存貨出庫(kù)而沒(méi)有確認(rèn)收入，就等于少繳納了稅款，稅局肯定不會(huì)認(rèn)可的，那請(qǐng)問(wèn)應(yīng)該怎么做，稅局才會(huì)認(rèn)可呢？