#提問#請問老師怎么分清應收賬款和其他應收款，應付賬款和其他應付款比如小區(qū)物業(yè)辦公室用的電費，每個月去電業(yè)局交的錢不是正好總得多交，那這個掛往來是其他應收款嗎？還有這個月小區(qū)電梯檢驗款，已經(jīng)付款了，發(fā)票未到，昨天老師說先做分錄借主營成本，貸銀行存款，拿到發(fā)票再沖借應收賬款，貸主營成本，然后再借主營成本，貸應收賬款，這為啥用應收賬款而不是其他應收款呢？謝謝

我的原分錄是這樣的： 收到發(fā)票時： 借：其他應付款 應交稅金-進項稅 貸：應付賬款 月底時按年分攤到每月計提 借：主營業(yè)務成本 貸：其他應付款 支付時： 借：應付賬款 貸：銀行存款 但是我去年收到發(fā)票時做成了： 借：主營業(yè)務成本 應交稅金-進項稅 貸：應付賬款 月底計提： 借：主營業(yè)務成本 貸：應付賬款 付款時： 借：應付賬款 貸：銀行存款 是不是成本多進了？這是上年的，我現(xiàn)在怎么調整？

老師，請教下，去年2022年付款6000元，當時是借：其他應付款-A公司，貸：銀行存款，然后一直沒有開票回來，到今年2023年5月也沒有開票回來，我想在會匯算清繳時調整沖平其他應付款余額，怎么處理，2022年我沒有把這筆沒有發(fā)票弄到營業(yè)外支出，現(xiàn)在2023年5月是要怎么入賬，又想把其他應付款平賬。

老師：您好！ 我想問一下我們其他應收款500多萬，大多是（股東ABC）拿出去沒有票，然后其他應付款也有點多600多萬（是股東DE）借進來的借款，我可不可以調整一下會計科目，把其他應收款調整到其他應付賬款，然后在資產負債表上暫時把科目余額調整小一點，后期該如何處理這部分歷史遺留問題

老師，請問一下往來可以對沖嘛？比如原來法人是 A所有工資費用什么其他應付款都是法人。然后我剛接發(fā)現(xiàn)法人23.8月?lián)Q人了，但是2024.1-9其他應付款還是原來的法人。導致新法人轉賬出去支付工資貨款什么變成其他應收款了。 能不能借 其他應付款原來法人，貸其他應收款新法人。調整一下