老師您好！請問固定資產(chǎn)處置時，凈值大于殘值收入，需要交增值稅嗎？還是直接做匯算清繳時調(diào)表不調(diào)賬交企業(yè)所得稅？
您好，要交增值稅，按收到的錢除1.13再乘13%計(jì)算 2.有賬的，有分錄 企業(yè)將固定資產(chǎn)對外出售，轉(zhuǎn)讓，需要按照轉(zhuǎn)讓價款全額繳納增值稅，并不是按照轉(zhuǎn)讓凈收益（并不是按照差額）繳納增值稅。所以，企業(yè)將固定資產(chǎn)賣虧了，也是需要繳納增值稅。 將固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入“固定資產(chǎn)清理”科目（注意相關(guān)備抵科目一并結(jié)轉(zhuǎn)）； 借：固定資產(chǎn)清理 累計(jì)折舊 固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備（如果有） 貸：固定資產(chǎn) 對外轉(zhuǎn)讓，確認(rèn)銷項(xiàng)稅額： 借：銀行存款/其他應(yīng)收賬款 貸：固定資產(chǎn)清理 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 上面2個分錄的 固定資產(chǎn)清理余額 結(jié)轉(zhuǎn)到 資產(chǎn)處置損益 借：固定資產(chǎn)清理 貸：資產(chǎn)處置損益 （或分錄反方向）
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老師，您好！固定資產(chǎn)計(jì)提折舊時沒有留殘值，匯算清繳要求調(diào)整殘值數(shù)，補(bǔ)交所得稅，請問賬務(wù)上如何處理？
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老師您好，請問做21年匯算清繳時，業(yè)務(wù)招待費(fèi)調(diào)增了，但是還是處于虧損狀態(tài)，不需要補(bǔ)交企稅，請問我現(xiàn)在需要做什么賬務(wù)處理嗎
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老師你好，咨詢一下我收到一筆違約金需要交增值稅嗎？然后做企業(yè)所得稅匯算清繳時應(yīng)該調(diào)增還是調(diào)減呢
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老師，你好，請問下固定資產(chǎn)的賬面價值大于計(jì)稅基礎(chǔ)，繳納企業(yè)所得稅是是不是要做納稅調(diào)增
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老師您好，請問處理公司固定資產(chǎn)殘值報(bào)廢處理，需要填報(bào)增值稅未開票收入嗎，還是直接做賬報(bào)廢處理，不需要在增值稅申報(bào)表提現(xiàn)？
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老師個稅app下載23年24年有沒有填的專項(xiàng)扣除的孩子部分現(xiàn)在要填上，選擇查詢年年度填今年嗎？是不是填上23、24年的多交的個稅就會自動返回了呢？還填啥嗎謝謝
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老師你好！養(yǎng)牛有限公司企業(yè)所得稅免征，2024年盈利12萬，縣政府24年撥款100萬給企業(yè)，款項(xiàng)為購買糞便處理設(shè)備，這筆款項(xiàng)怎么入賬，企業(yè)所得稅用交稅嗎
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匯算清繳提示營業(yè)收入與本期所屬申報(bào)增值稅收收不一致，發(fā)現(xiàn)是第二季度少報(bào)了，這個要更正第二季度的報(bào)表還有企業(yè)所得稅嗎 還是只要更正四季度就可以了
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老師，年報(bào)需要更改，在哪里改
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你好老師，我們公司2024利潤表資產(chǎn)減值損失金額為25萬，全部為應(yīng)收賬款減值準(zhǔn)備本年已經(jīng)計(jì)提，且本年已經(jīng)確認(rèn)的壞賬，匯算清繳時納稅項(xiàng)目調(diào)整明細(xì)表中，資產(chǎn)類調(diào)整項(xiàng)目，資產(chǎn)減值準(zhǔn)備金系統(tǒng)自動填入-5萬，納稅調(diào)減25萬這是什么原因呢？我需要修改嗎？
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需要開票嗎
您好，可以不開票，申報(bào)未開票收入
好的，謝謝
?祝您 2025年愿你所想，皆你所愿! ?希望以上回復(fù)能幫助到您，感謝您給我一個五星好評~
這是報(bào)廢，不是出售轉(zhuǎn)讓
請問也是這樣操作嗎
您好，報(bào)廢沒有收入，就不交增值稅，凈值結(jié)轉(zhuǎn)到固定資產(chǎn)清理
就是報(bào)廢凈值大于殘值收入
那這樣應(yīng)該算是有收入吧
您好，是的，只要收到錢，就算是賣廢品也要交增值稅