你好老師，我們老板年初的時(shí)候以公司名義貸了100萬買設(shè)備，得了100萬的進(jìn)項(xiàng)票，現(xiàn)在抵扣還剩30萬這樣，9月份來款個(gè)項(xiàng)目60萬，被老板挪去用了，年底了要匯算清繳了，老板想把錢還回來，拿30萬的設(shè)備票去抵扣，剩下30萬轉(zhuǎn)回給他，這樣可以么，會算利潤，扣企業(yè)所得稅么

2020年9月銷售一臺價(jià)值1000萬的設(shè)備給B公司，當(dāng)?shù)卣疄楣膭?lì)企業(yè)升級產(chǎn)能，出臺政策規(guī)定購置一臺環(huán)保設(shè)備財(cái)政補(bǔ)貼100萬，B公司實(shí)際支付900萬，合同約定年底交付并支付300萬，尾款2021年3月支付。隨后A公司評估該設(shè)備無法自行安裝，也沒有其他企業(yè)能夠提供此類服務(wù)，于是與B公司簽訂一份設(shè)備安裝合同，安裝和調(diào)試費(fèi)用100萬，約定安裝驗(yàn)收后付款。注：案例中的金額均為含稅價(jià)，企業(yè)所得稅稅率為25%，利率為5%。 請分析A公司銷售設(shè)備給B公司，會計(jì)上應(yīng)如何確認(rèn)收入，當(dāng)年應(yīng)該如何申報(bào)該項(xiàng)業(yè)務(wù)的增值稅和企業(yè)所得稅？ 麻煩老師了！

某企業(yè)為增值稅一般納稅人，增值稅率為13%，所得稅率為25%，該公司2020年利潤表主營業(yè)務(wù)收入7800萬元，其他業(yè)務(wù)收入1200萬元、利潤總額1080萬元，申報(bào)的應(yīng)納稅所得額與利潤總額相同。該公司2020年度發(fā)生的有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：2、12月22日：購進(jìn)辦公室裝修用材料一批，取得增值稅專用發(fā)票，價(jià)款100000元，增值稅額13000元，賬務(wù)處理為：借：管理費(fèi)用100000應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）13000貸：銀行存款113000請問老師:該企業(yè)的賬務(wù)處理是否有問題？若有問題，應(yīng)如何調(diào)整增值稅與企業(yè)所得稅呢？2.中的進(jìn)項(xiàng)稅額允許抵扣嗎？

老師您好！2021年11月份政府給我們撥款939萬購買20輛公交車，現(xiàn)在無償劃撥給城頭公司，他們按評估價(jià)值入賬，我們按賬面價(jià)值核銷資產(chǎn)。那么請問老師無償劃撥出去，需要交增值稅或企業(yè)所得稅嗎？具體分錄該怎么寫

22.(30.0分）2.2022年年初某企業(yè)向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送2021年度企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表，表中填報(bào)的產(chǎn)品售收入為1700萬元，減除成本、費(fèi)用、稅金等后，利潤總額為0萬元。稅務(wù)機(jī)關(guān)通知該企業(yè)委托會計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行所得稅審計(jì)，否則稅務(wù)機(jī)關(guān)將對其進(jìn)行查賬稽核。該企業(yè)便委托會計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行所得稅審計(jì)。審查中發(fā)現(xiàn)下列問題：(1)1月1日企業(yè)簽訂租賃合同將一處價(jià)值600萬元的倉庫對外出租一年，取得本年不含稅租金收入2100萬元，企業(yè)未確認(rèn)收入(不考慮增值稅及附加稅)。(2)12月底取得國債利息收入20萬元、2021年年初發(fā)行的鐵路債券利息收入20萬元，企業(yè)未對上述投資收益入賬。(3)企業(yè)管理費(fèi)用中列支業(yè)務(wù)招待費(fèi)10萬元、研2發(fā)費(fèi)用20萬元。(4)企業(yè)財(cái)務(wù)費(fèi)用中列支集資利息10萬元(均屬于向非關(guān)聯(lián)方的非金融企業(yè)借款)，本年度共集資100萬元，期限半年(銀行同期同類貸款年利率8%)201144(5)企業(yè)營業(yè)外支出中列支稅收滯納金5萬元、環(huán)保罰款5萬元、公益性捐贈支出146萬元(將自產(chǎn)的不含增值稅市場價(jià)為200萬元的水設(shè)備通過市政府捐贈給目標(biāo)脫貧地區(qū)，該飲水設(shè)備成本為120萬元)、對外贊助支