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演示賬套

老師，您好！固定資產(chǎn)計(jì)提折舊時(shí)沒有留殘值，匯算清繳要求調(diào)整殘值數(shù)，補(bǔ)交所得稅，請問賬務(wù)上如何處理？

2020-05-23 08:59

齊紅老師

職稱：注冊會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2020-05-23 09:00

借累計(jì)折舊貸應(yīng)交稅費(fèi)…應(yīng)交企業(yè)所得稅利潤分配…未分配利潤

2020-05-23

您好，要交增值稅，按收到的錢除1.13再乘13%計(jì)算 2.有賬的，有分錄企業(yè)將固定資產(chǎn)對外出售，轉(zhuǎn)讓，需要按照轉(zhuǎn)讓價(jià)款全額繳納增值稅，并不是按照轉(zhuǎn)讓凈收益（并不是按照差額）繳納增值稅。所以，企業(yè)將固定資產(chǎn)賣虧了，也是需要繳納增值稅。將固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入“固定資產(chǎn)清理”科目（注意相關(guān)備抵科目一并結(jié)轉(zhuǎn)）；借：固定資產(chǎn)清理累計(jì)折舊固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備（如果有）貸：固定資產(chǎn) 對外轉(zhuǎn)讓，確認(rèn)銷項(xiàng)稅額：借：銀行存款/其他應(yīng)收賬款貸：固定資產(chǎn)清理應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）上面2個(gè)分錄的固定資產(chǎn)清理余額結(jié)轉(zhuǎn)到資產(chǎn)處置損益借：固定資產(chǎn)清理貸：資產(chǎn)處置損益（或分錄反方向）

2025-02-06

你好，你可以正常使用沒有，沒有清理之前，這個(gè)殘值都可以留在那里的。

2025-01-06

1.在確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債時(shí)：借：所得稅費(fèi)用貸：遞延所得稅負(fù)債 2.如果這個(gè)遞延所得稅負(fù)債與直接計(jì)入所有者權(quán)益的交易或事項(xiàng)相關(guān)，比如可供出售金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)等，那么賬務(wù)處理會(huì)有所不同：借：資本公積貸：遞延所得稅負(fù)債 3.在每個(gè)會(huì)計(jì)期末，如果遞延所得稅負(fù)債的余額有變化，需要進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整：借：遞延所得稅負(fù)債貸：所得稅費(fèi)用借：所得稅費(fèi)用貸：遞延所得稅負(fù)債

2024-05-17

你好有處置價(jià)格的，不管是報(bào)廢還是正常處置，都需要交增值稅

2025-02-06

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