是的，24年貨物已經(jīng)賣了。25年采購(gòu)發(fā)票拿不到了，分錄怎么寫

正常進(jìn)入到庫(kù)存商品里面結(jié)轉(zhuǎn)成本就可以，只是沒(méi)有拿到發(fā)票，不能稅前扣除

對(duì)，24年已經(jīng)銷售 結(jié)轉(zhuǎn)成本了，25年賬上不用處理了，只要把這張發(fā)票價(jià)稅合計(jì)這塊全部在匯繳的時(shí)候調(diào)增 就行了？

對(duì)，沒(méi)錯(cuò)的，這么操作就可以了

那老師，24年賬上暫估的10萬(wàn) 這個(gè)怎么處理 平賬

這個(gè)你當(dāng)時(shí)是怎么做賬的呀？

借 庫(kù)存商品 10 貸 應(yīng)付賬款暫估-A公司10

直接做個(gè)紅沖的，把這個(gè)沖銷就成

賬上紅沖，表上調(diào)增 是這樣吧

你當(dāng)時(shí)賬上做了一個(gè)暫估，然后結(jié)轉(zhuǎn)成本了嗎？

是的 銷售出去了

那你做賬的時(shí)候，就是先把暫估的這個(gè)會(huì)計(jì)分錄沖銷了，然后再按照付款金額做賬，然后匯算清繳的時(shí)候納稅調(diào)整就行

老師，能寫下分錄嗎 24年 借 庫(kù)存10 貸 暫估 25年？

借 庫(kù)存商品 10 貸 應(yīng)付賬款暫估-A公司10 直接 沖銷暫估 借庫(kù)存商品-10 貸應(yīng)付賬款-10 你再按照發(fā)票做賬借庫(kù)存商品 貸銀行存款 你之前已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)成本了，成本就不用再結(jié)轉(zhuǎn)了 只是這個(gè)成品沒(méi)有對(duì)應(yīng)的發(fā)票，所以需要納稅調(diào)整

第三部 按發(fā)票做 借 庫(kù)存10 貸 銀行 10？

你不是沒(méi)有發(fā)票嗎？按照你付款的金額做就行

好的，謝謝老師