您好，2020年暫估入賬了一筆材料，并掛賬，記入應(yīng)付賬款，并已經(jīng)出庫結(jié)轉(zhuǎn)了成本，之后這家公司注銷了，沒打款，也沒開發(fā)票，2021年發(fā)現(xiàn)這筆材料錯(cuò)誤，應(yīng)該怎么做分錄。
實(shí)際并不應(yīng)該有這筆材料嗎？
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老師，我想問一下，這是我19年12月的一筆賬，分錄寫的暫估原材料和應(yīng)付賬款，已結(jié)轉(zhuǎn)成本，但實(shí)際卻記入了勞務(wù)成本和其他應(yīng)付款中 今年已收到票，有重復(fù)寫了原材料和應(yīng)付賬款 請問19年這筆賬，我該怎么調(diào)整？ 老師，我執(zhí)行的是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，沒有以前年度損益調(diào)整的科目好像
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老師，我們公司上一任會(huì)計(jì)做的21年有筆錯(cuò)賬，實(shí)際發(fā)票已收到，暫估沒沖，入賬了不同商品的庫存，已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)成本，暫估金額大于發(fā)票金額，這該怎么更正？比如21年有筆貨物做了A產(chǎn)品的暫估，發(fā)票金額900，暫估了3000，做錯(cuò)賬時(shí)做成 購入時(shí)發(fā)票未到，貨物到了 借:庫存商品——A產(chǎn)品 3000 貸:應(yīng)付賬款——暫估入庫3000 出售時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本 借:主營業(yè)務(wù)成本3000 貸:庫存商品——A產(chǎn)品3000 收到發(fā)票時(shí)沒有沖這筆暫估，本來是A產(chǎn)品而入賬入成了另一個(gè)B商品的庫存 借:庫存商品——B產(chǎn)品 900 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）117 貸:銀行存款 1017 到2022年了怎么更正2021年這筆錯(cuò)賬
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老師，請問上個(gè)月我們采購了一批貨款，還沒有收到發(fā)票，上月暫估入庫，入庫時(shí)借工程材料，貸應(yīng)付賬款——暫估入庫。領(lǐng)用時(shí)借主營業(yè)務(wù)成本—工程材料，貸工程材料。就是已經(jīng)出庫轉(zhuǎn)成本了。這個(gè)月收到了發(fā)票，我需要怎么做這筆分錄？
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老師，請問上個(gè)月我們采購了一批貨款，還沒有收到發(fā)票，上月暫估入庫，入庫時(shí)借工程材料，貸應(yīng)付賬款——暫估入庫。上月領(lǐng)用時(shí)借主營業(yè)務(wù)成本—工程材料，貸工程材料。就是已經(jīng)出庫轉(zhuǎn)成本了。這個(gè)月收到了專用發(fā)票，我需要怎么做這筆分錄？具體分錄是多少？
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老師，公司股東21年墊付了周轉(zhuǎn)材料款，但沒有發(fā)票，當(dāng)時(shí)代賬會(huì)計(jì)未入賬，導(dǎo)致該股東頭上一直掛著這筆墊付款，今年做賬時(shí)，我能否補(bǔ)上一筆分錄，借：周轉(zhuǎn)材料-A 18900 貸：其他應(yīng)收賬款-該股東 然后周轉(zhuǎn)材料周轉(zhuǎn)出庫時(shí)，我再做銷售費(fèi)用 借：銷售費(fèi)用-促銷費(fèi) 18900 貸：周轉(zhuǎn)材料-A
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什么情況下要交契稅？
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匯算清繳的時(shí)候調(diào)整了沒有？
沒有調(diào)整，
借應(yīng)付賬款、貸原材料， 借原材料貸生產(chǎn)成本， 借生產(chǎn)成本貸庫存商品， 借庫存商品、 貸以前年度損益調(diào)整 借以前年度損益調(diào)整貸利潤分配，未分配利潤 匯算清繳的時(shí)候調(diào)整
老師，第三部為什么還要進(jìn)生產(chǎn)成本，
生產(chǎn)領(lǐng)用 領(lǐng)用重新增加成本。
老師，那我這樣處理也是可以的，對嗎，最后利潤是增加了，
借主營業(yè)務(wù)成本貸以前年度損益調(diào)整，這個(gè)是什么業(yè)務(wù)的？
因?yàn)椴牧现苯舆M(jìn)的主營業(yè)務(wù)成本，沒進(jìn)生產(chǎn)成本
那這筆材料也沒入庫，最后也沒領(lǐng)用，材料當(dāng)時(shí)是我先用合同進(jìn)的，我以為當(dāng)月材料就能進(jìn)來，誰知道公司直接注銷了
你這個(gè)科目不對，以前年度損益調(diào)整代替的是主營業(yè)務(wù)成本，你上面多了主營業(yè)務(wù)成本，就不要用以前年度損益調(diào)整啦。
那這種情況我在2021年做的圖片的分錄，那我應(yīng)該怎么改這筆業(yè)務(wù)那，想在2022年改過來，實(shí)際沒有這個(gè)材料，不會(huì)做了，那我做的主營業(yè)務(wù)成本應(yīng)該用生產(chǎn)成本代替？我一直沒用生產(chǎn)成本的科目，
借應(yīng)付賬款貸原材料，借原材料貸以前年度損益調(diào)整，借以前年度損益調(diào)整，貸利潤分配未分配利潤，這個(gè)就是完整的，可以看一下，參考一下的。
老師，那我的分錄多了主營業(yè)務(wù)成本，一個(gè)分錄是借方紅字，一個(gè)分錄是借方籃字，是不是可以抵消，這筆分錄就不做調(diào)整了，可以嗎，會(huì)影響利潤嗎，以后查賬還會(huì)調(diào)增嗎
可以的，那你多做了也沒有用，需要調(diào)增 以后查不查不知道。
那我做的分錄未分配利潤不是增加了嗎，還要調(diào)增嗎
你好 是的 需要調(diào)增的。