老師，收到退回所得稅 分錄所得費(fèi)費(fèi)用在貸方是正數(shù)還是負(fù)數(shù) 當(dāng)年計(jì)提： 借：所得稅費(fèi)用 10 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 10 交稅： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 10 貸：銀行存款 10 收到退回所得稅 3 元 分錄怎么寫(xiě) 借：銀行存款 3 貸：所得費(fèi)費(fèi)用 -3 （是正數(shù)還是負(fù)數(shù)）

計(jì)算當(dāng)期繳納 借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅 借：遞延所得稅資產(chǎn) （當(dāng)期繳納，以后少交） 貸：所得稅費(fèi)用 借：所得稅費(fèi)用 貸：遞延所得稅負(fù)債（當(dāng)期少交，以后多交） 計(jì)算應(yīng)繳納就變成了 借：所得稅費(fèi)用 遞延所得稅負(fù)債（增加應(yīng)交稅費(fèi)） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅 遞延所得稅資產(chǎn)（減少應(yīng)交稅費(fèi)） 繳納： 借：應(yīng)交稅費(fèi)----應(yīng)交所得稅 貸：銀行存款 是不是這個(gè)關(guān)系？

【小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則】年度匯算清繳后收到退稅，求分錄！ 收到23年度退稅，會(huì)計(jì)分錄應(yīng)該怎么寫(xiě)？?jī)煞N哪個(gè)對(duì)的？ 1】沖銷(xiāo)上年度計(jì)提所得稅 借：所得稅費(fèi)用（負(fù)數(shù)） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 借：銀存 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 2】借：銀存 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)