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境外所得稅怎么換算成會計利潤
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茉莉老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
4.88
解題: 0.02w
引用 @  蔚藍  發(fā)表的提問：
計算企業(yè)所得稅，境外的分回稅后利潤要算入總的會計利潤里面嗎？也就是說我圈出來的稅后利潤要算入總的境內(nèi)境外會計利潤嗎？
學員你好，境外的利潤在境外交了稅的，但是稅率小于你公司目前的稅率的，那境外的利潤在我國需要補繳差額。
1樓
2022-10-10 11:35:42
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袁老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
4.98
解題: 7.19w
引用 @  蔚藍  發(fā)表的提問：
計算企業(yè)所得稅時，境外所得要不要算入會計利潤呢？
這個是要計入的，然后匯算時候調(diào)整出來重新計算
2樓
2022-10-10 12:34:30
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樸老師
職稱：會計師
4.98
解題: 45.36w
引用 @ 無奈的中心 發(fā)表的提問：
在境外收到的稅后利潤怎么計算企業(yè)所得稅啊
在境外交稅了嗎？境外的利潤在境外交了稅的，但是稅率小于你公司目前的稅率的，那境外的利潤在我國需要補繳差額。
3樓
2022-10-10 13:34:11
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易 老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師,審計師
4.96
解題: 11.29w
引用 @ 微信用戶 發(fā)表的提問：
老師，為什么計算企業(yè)所得稅用利潤總額，先減境外所得，又再加境外應稅所得抵減境內(nèi)虧損？
主要是為了還原成稅前所得統(tǒng)一補虧再計算企業(yè)所得稅
4樓
2022-10-10 14:36:24
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微信用戶：回復易 老師 是收到境外應稅所得就能沖虧損嗎？ 如果現(xiàn)在是2020年，收到境外應稅所得抵減境內(nèi)虧損是指2021年（含 ）之前的虧損嗎？
2022-10-10 15:07:13
微信用戶：回復易 老師 更正一下：是收到境外應稅所得就能沖虧損嗎？ 如果現(xiàn)在是2022年，收到境外應稅所得抵減境內(nèi)虧損是指2021年（含 ）之前的虧損嗎？
2022-10-10 15:27:52
易 老師：回復微信用戶因此，若企業(yè)境內(nèi)所得為虧損，境外所得為盈利，企業(yè)可使用同期境外盈利彌補境內(nèi)虧損，年限與境內(nèi)彌補年限一般5年內(nèi)可以
2022-10-10 15:40:19
羅老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
4.96
解題: 1.7w
引用 @ 大方的大碗 發(fā)表的提問：
老師：分回境外稅前利潤10萬，境外所得稅稅率30%，計算應納稅所得額是10/0.3還是10/1-0.3？
對境外企業(yè)來說是繳了稅的，對吧，折算成國內(nèi)企業(yè)的應納稅所得稅額=10(1-03)
5樓
2022-10-10 15:34:48
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樸老師
職稱：會計師
4.98
解題: 45.36w
引用 @ 沖沖沖 發(fā)表的提問：
在計算企業(yè)所得稅時計算利潤總額時加不加境外投資分得稅后利潤
同學你好 這個不加的
6樓
2022-10-10 16:27:00
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王曉老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,初級會計師
4.99
解題: 0.83w
引用 @ 晨夕2020 發(fā)表的提問：
老師，請問境外所得這個會計利潤為什么是按230算，不是按300算
你好，境外的，交了所得稅后，才給我們分紅，我們以稅后分得利潤計投資收益。使得利潤增加。謝謝
7樓
2022-10-10 17:42:24
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晨夕2020：回復王曉老師 明白了，跟那個算抵免混在一起了，謝謝老師
2022-10-10 18:03:47
王曉老師：回復晨夕2020不客氣，麻煩給個五星，謝謝
2022-10-10 18:26:48
陳詩晗老師
職稱：注冊會計師,高級會計師
4.99
解題: 17.93w
引用 @ 王鳳 發(fā)表的提問：
老師，我們公司境外所得有虧損一筆錢，在填會計報表是算在投資收益里的，利潤總額是一個稅，在我們企業(yè)所得稅匯算清繳里面先有利潤總額在減去境外所得這樣就是，導致兩邊的利潤總額不一致要怎么處理
你好，同學。 不一致，什么原因?qū)е拢惩馓潛p不可彌補境內(nèi)盈利？
8樓
2022-10-10 18:33:32
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王鳳：回復陳詩晗老師 就是不知道呀，
2022-10-10 18:48:01
陳詩晗老師：回復王鳳就是境外不可抵扣，這是會計和稅法口徑 差異，正常的
2022-10-10 19:11:45
王鳳：回復陳詩晗老師 我這樣選對嗎
2022-10-10 19:34:18
王鳳：回復陳詩晗老師 我選的是境外抵扣
2022-10-10 20:00:01
陳詩晗老師：回復王鳳選擇是沒問題的，你如實填寫，境外虧損不可彌補境內(nèi)，這是差額正常情況
2022-10-10 20:16:54
王鳳：回復陳詩晗老師
2022-10-10 20:35:36
王鳳：回復陳詩晗老師 現(xiàn)在是這樣會計報表利潤總額和匯算清繳不一致
2022-10-10 20:53:23
陳詩晗老師：回復王鳳這有差額是正常的，稅法和會計口徑 本就會有差異
2022-10-10 21:14:31
王鳳：回復陳詩晗老師 企業(yè)所得稅匯算清繳，境外所得填報政策是什么老師
2022-10-10 21:36:46
陳詩晗老師：回復王鳳你這虧損直接是按虧損反應 如果是盈利，境外交的所得稅可在境內(nèi)抵減
2022-10-10 22:00:56
陳詩晗老師
職稱：注冊會計師,高級會計師
4.99
解題: 17.93w
引用 @ 小米飯 發(fā)表的提問：
支付境外母公司外債利息怎么計算所得稅和增值稅比如支付5萬美元利息，所有稅費境內(nèi)子公司承擔
50000×匯率/1.06×6%增值稅 所得稅50000×匯率/1.06×10% 你計算一下
9樓
2022-10-10 19:59:25
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佟老師
職稱：稅務(wù)師,中級會計師
4.98
解題: 3.68w
引用 @ 鐘靈毓秀 發(fā)表的提問：
老師，您好，企業(yè)所得稅利潤總額減境外所得，這個境外所得是含所得稅的還是不含稅的？
你好，是不含稅的金額
10樓
2022-10-10 21:28:13
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鐘靈毓秀：回復佟老師 老師，我可能沒說清楚，我說的是是不是含所得稅的
2022-10-10 21:41:31
佟老師：回復鐘靈毓秀就是按照境外分得的金額
2022-10-10 21:56:51
鐘靈毓秀：回復佟老師 境外分得的金額在境外繳納完所得稅后的凈額嗎？
2022-10-10 22:15:26
佟老師：回復鐘靈毓秀不是，是包含所得稅的，不是凈額概念
2022-10-10 22:43:04
鐘靈毓秀：回復佟老師 好的，謝謝老師！
2022-10-10 23:04:26
佟老師：回復鐘靈毓秀不客氣，祝您學習愉快！
2022-10-10 23:31:24
立紅老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
5.00
解題: 8.41w
引用 @ 安詳?shù)男『?/span> 發(fā)表的提問：
老師，境外所得怎么計算補交的企業(yè)所得稅
同學你好 境外的應納稅所得額=50/（1-20%）=62.5 按我國稅率應納企業(yè)所得稅額=62.5*25%=15.625 已經(jīng)國外繳納稅款=62.5*20%=12.5 需要向我國補繳=15.625-12.5=3.125
11樓
2022-10-10 22:33:33
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王茫茫老師
職稱：注冊會計師
5.00
解題: 0.2w
引用 @ 中天勤 發(fā)表的提問：
向境外提供了 設(shè)計服務(wù)，設(shè)計服務(wù)在境內(nèi)完成，境外支付且按所在國代扣了稅款。 境內(nèi)匯算清繳時，按照境外所得 去計算抵免稅款嗎？ 還是說屬于境內(nèi)所得，但如何抵免境外代扣的稅款呢？
你們這種情況屬于想境外提供所得，在繳納企業(yè)所得稅時可以進行稅收抵免的
12樓
2022-10-10 23:26:22
全部回復
陳詩晗老師
職稱：注冊會計師,高級會計師
4.99
解題: 17.93w
引用 @ 大力的豌豆 發(fā)表的提問：
你好，境外子企業(yè)交完企業(yè)所得稅后，利潤分回中國的時候要交預提所得稅嗎？如果反過來，境外公司在境內(nèi)中國交完所得稅，利潤分回也要交預提所得稅嗎
是的喲。同學。境外的子公司在境外交納的所得稅，在境內(nèi)是可以抵免的。
13樓
2022-10-11 00:34:06
全部回復
逸仙老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
4.94
解題: 0.48w
引用 @ 舒心的星星 發(fā)表的提問：
企業(yè)如果采用不分國不分項方法計算繳納所得稅，那么如果境外分公司發(fā)生虧損，在計算境內(nèi)外總應納稅所得額時能否遞減境內(nèi)公司盈利？在計算抵免限額時，能否遞減境外其他分公司盈利？
外虧不能補內(nèi)盈的
14樓
2022-10-11 01:58:45
全部回復
逸仙老師：回復舒心的星星不能抵減其他分公司盈利的
2022-10-11 02:21:58
許老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,經(jīng)濟師,審計師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評估師
4.99
解題: 3.72w
引用 @ 小由 發(fā)表的提問：
居民個人從境內(nèi)和境外取得的綜合所得，經(jīng)營所得分別合并計算應納稅額，這句話的意思是1還是2？ 1.境內(nèi)境外的“綜合所得”合并計稅，境內(nèi)境外的“經(jīng)營所得”合并計稅；2.境內(nèi)的“綜合所得”與“經(jīng)營所得”合并計稅，境外的“綜合所得”與“經(jīng)營所得”合并計稅
這個的話 是第一個意思的哦
15樓
2022-10-11 02:59:29
全部回復
小由：回復許老師 哦哦，這兩個稅種不分境內(nèi)外
2022-10-11 03:42:33
許老師：回復小由嗯嗯，是這個意思哦
2022-10-11 03:59:19
小由：回復許老師 尤其工資勞酬特，經(jīng)營所得，無法明確區(qū)分境內(nèi)的，還是境外的
2022-10-11 04:24:25
許老師：回復小由所以說 是合并計算的呀
2022-10-11 04:44:25

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