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境外所得稅怎么換算成會計利潤
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陳詩晗老師
職稱：注冊會計師,高級會計師
4.99
解題: 17.93w
引用 @ a環(huán)環(huán)a 發(fā)表的提問：
匯算清繳的企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表的當(dāng)年境內(nèi)所得額，本年度的金額怎么得來的？和18年的利潤總額是不是一致呢？另外前一年度的境內(nèi)所得額是不是就是17年的利潤總額呢？前二年度是16年的利潤總額呢？
同學(xué)。本年度是18年的，親一年是17年的
46樓
2022-10-23 07:42:23
全部回復(fù)
武老師
職稱：注冊會計師
4.93
解題: 0.73w
引用 @ 菠蘿 發(fā)表的提問：
跨境人民幣結(jié)算的換匯成本怎么計算？
這個就是一個匯率差額
47樓
2022-10-23 08:07:02
全部回復(fù)
菠蘿：回復(fù)武老師 在出口退稅系統(tǒng)里錄入時人民幣價格怎么錄入呢？
2022-10-23 08:44:53
武老師：回復(fù)菠蘿你這個應(yīng)該是可以選擇的吧，這是本位幣啊
2022-10-23 09:13:29
立紅老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
5.00
解題: 8.41w
引用 @ 小蘇 發(fā)表的提問：
所得稅計算 前期利潤有虧損 怎么計算所得稅
你好，是減掉前期虧損后的余額計算所得稅
48樓
2022-10-23 08:28:36
全部回復(fù)
梅老師
職稱：,注冊會計師,稅務(wù)師,中級會計師
4.98
解題: 0.26w
引用 @ 閆玉亭·明小玉 發(fā)表的提問：
企業(yè)所得稅中，計算捐贈扣除時以企業(yè)會計利潤的12％為限額，這個會計利潤應(yīng)該怎么計算？
這個會計利潤 就是利潤表中的利潤總額
49樓
2022-10-23 08:58:00
全部回復(fù)
陳詩晗老師
職稱：注冊會計師,高級會計師
4.99
解題: 17.93w
引用 @ yi平 發(fā)表的提問：
如果我國稅法規(guī)定就一項境外所得的已納所得稅額僅作為費(fèi)用從該項境外所得額中扣除，就該項所得及其繳納的境外所得稅額不應(yīng)再納入境外稅額抵免計算。 老師，上面這句話中“ 就一項境外所得的已納所得稅額僅作為費(fèi)用從該項境外所得額中扣除” 為什么稅額能作為費(fèi)用呢？
你好，同學(xué) 比如另外獲取一項所得，對方需要支付的時候代扣稅款，比如100，扣了20稅，你是按100作為費(fèi)用
50樓
2022-10-24 08:08:44
全部回復(fù)
yi平：回復(fù)陳詩晗老師 老師，稅金作為費(fèi)用，不明白，能夠解釋一下稅金為什么作為費(fèi)用嗎？
2022-10-24 08:39:53
陳詩晗老師：回復(fù)yi平你這里代扣的20就是計入費(fèi)用的啊。 人家代扣稅是從你總金額中扣除一部分的。
2022-10-24 08:59:50
王雁鳴老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ 愛江南 發(fā)表的提問：
匯算清繳是為了調(diào)整利潤和所得稅嗎 不是每個季度會計都會根據(jù)利潤表中凈利潤計算企業(yè)所得稅然后按期繳納 怎么還要匯算清繳
您好，是的。因為還有一些項目需要根據(jù)年度數(shù)據(jù)進(jìn)行調(diào)整的，所以要進(jìn)行匯算清繳。
51樓
2022-10-24 08:14:25
全部回復(fù)
愛江南：回復(fù)王雁鳴老師 匯算清繳是多退少補(bǔ)嗎
2022-10-24 08:29:13
王雁鳴老師：回復(fù)愛江南您好，是的。
2022-10-24 08:41:19
李霞老師
職稱：中級會計師
4.98
解題: 3.26w
引用 @ 天青色等煙雨 發(fā)表的提問：
老師 想問下 所得稅匯算 當(dāng)年境內(nèi)所得額和利潤總額相符 還是和凈利潤相符呢
你好，企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表中的本年度當(dāng)年境內(nèi)所得額是填寫應(yīng)納稅所得額，不是凈利潤也不是利潤總額
52樓
2022-10-24 08:25:06
全部回復(fù)
天青色等煙雨：回復(fù)李霞老師 那第一個那個是利潤表兒，您幫我看看他倆這樣兒是不是應(yīng)該是對的。
2022-10-24 08:55:43
李霞老師：回復(fù)天青色等煙雨你好，同學(xué)是對的哈，他倆是一致的。
2022-10-24 09:07:16
樸老師
職稱：會計師
4.98
解題: 45.36w
引用 @ 知性的雪糕 發(fā)表的提問：
合同里的金額寫明結(jié)算價格和境外所得稅金，請問給境外開票時，是開結(jié)算價格還是結(jié)算價和所得稅金一起
你的收入是什么就開什么
53樓
2022-10-24 08:47:06
全部回復(fù)
文老師
職稱：中級職稱
4.97
解題: 7.38w
引用 @ 靳曉勇 發(fā)表的提問：
支付境外企業(yè)100元，合同約定所得稅境外企業(yè)承擔(dān)，增值稅境內(nèi)企業(yè)承擔(dān)。請問代扣代繳的所得稅怎么算？代扣代繳的增值稅怎么算？
同學(xué)您好，所得稅應(yīng)該是按核定的比例，這具體可以問下當(dāng)?shù)囟悇?wù)局，增值稅看您是支付的什么款
54樓
2022-10-24 08:57:59
全部回復(fù)
靳曉勇：回復(fù)文老師 所得稅率是10%
2022-10-24 09:29:39
文老師：回復(fù)靳曉勇您好，那所得稅就是100*10%，是提供的服務(wù)嗎
2022-10-24 09:59:18
靳曉勇：回復(fù)文老師 是的。提供的服務(wù)
2022-10-24 10:24:26
文老師：回復(fù)靳曉勇您是一般納稅人，那就是6%的增值稅稅率
2022-10-24 10:48:47
靳曉勇：回復(fù)文老師 vat是100/1.06*6%，所得稅為何不是100/1.06*10%？為何你說是100*10%？
2022-10-24 10:59:25
文老師：回復(fù)靳曉勇這里是不含稅金額的吧
2022-10-24 11:13:21
靳曉勇：回復(fù)文老師 算vat時，做了價稅分離，算所得稅時，也應(yīng)該除以1.06吧
2022-10-24 11:42:47
文老師：回復(fù)靳曉勇用的應(yīng)該都是不含稅金額的
2022-10-24 12:08:38
王超老師
職稱：注冊會計師,中級會計師
4.98
解題: 8w
引用 @ 揚(yáng)揚(yáng) 發(fā)表的提問：
在境外交的計算機(jī)年費(fèi)需要交所得稅么
你好，同學(xué)。。我想先問一下，你說的計算機(jī)年費(fèi)是指計算機(jī)軟件使用費(fèi)嗎？還有是在哪個國家或地區(qū)繳納的，因為我國跟不同國家或地區(qū)有簽訂不同的國家稅收優(yōu)惠政策。
55樓
2022-10-25 08:19:05
全部回復(fù)
揚(yáng)揚(yáng)：回復(fù)王超老師 是計算機(jī)軟件使用費(fèi)，和法國簽的
2022-10-25 08:43:18
揚(yáng)揚(yáng)：回復(fù)王超老師 是的
2022-10-25 09:02:40
王超老師：回復(fù)揚(yáng)揚(yáng)你好，你同時在兩邊問我相同的問題，具體情形見另外一個問題的回答。
2022-10-25 09:18:18
揚(yáng)揚(yáng)：回復(fù)王超老師
2022-10-25 09:29:28
王超老師：回復(fù)揚(yáng)揚(yáng)謝謝你的支持，我已經(jīng)回答了問題了
2022-10-25 09:56:01
英老師
職稱：中級會計師
4.96
解題: 0.42w
引用 @ 鏡花水月 發(fā)表的提問：
老師，你好！企業(yè)所得稅按標(biāo)準(zhǔn)一般都是利潤的25%，如果換成按銷售收入算的話一般是幾個點，具體怎么換算
同學(xué)好，所得稅稅負(fù)率企業(yè)行業(yè)不同，性質(zhì)不同，情況不同，都有不同，沒有估計數(shù)
56樓
2022-10-25 08:32:15
全部回復(fù)
鏡花水月：回復(fù)英老師 建筑業(yè)的，能換算成按銷售額來計算企業(yè)所得稅嗎
2022-10-25 09:08:29
英老師：回復(fù)鏡花水月企業(yè)所得稅一般是按利潤計算
2022-10-25 09:18:56
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ @(?●?)@ 發(fā)表的提問：
2021年企業(yè)形成130萬的利潤 ，企業(yè)所得稅怎么計算
你好，符合企業(yè)所得稅的小型微利企業(yè)條件嗎？?
57樓
2022-10-25 08:39:14
全部回復(fù)
@(?●?)@：回復(fù)鄒老師 是的，符合小型微利企業(yè)
2022-10-25 09:07:43
鄒老師：回復(fù)@(?●?)@你好，符合企業(yè)所得稅的小型微利企業(yè)條件，130萬的利潤，企業(yè)所得稅=100萬*2.5%%2B30萬*10%?
2022-10-25 09:21:03
@(?●?)@：回復(fù)鄒老師 小規(guī)模納稅人房產(chǎn)稅和土地稅怎么繳納
2022-10-25 09:50:20
鄒老師：回復(fù)@(?●?)@你好 房產(chǎn)稅=房產(chǎn)原值*（1-扣除率）*1.2%或租金收入*12% 土地使用稅=實際占用土地面積*單位稅額 在此基礎(chǔ)上減半
2022-10-25 10:18:54
@(?●?)@：回復(fù)鄒老師 小規(guī)模納稅人季45萬，附加稅怎么繳納，減半嗎？
2022-10-25 10:34:20
鄒老師：回復(fù)@(?●?)@你好 小規(guī)模納稅人，月度收入低于15萬，季度低于45萬免征增值稅，增值稅免征了附加稅就是免征的。 超過了，附加稅是減半征收?
2022-10-25 10:51:29
趙俊鴿老師
職稱：,中級會計師,初級會計師
0.00
解題: 0w
引用 @ 鑫淼 發(fā)表的提問：
你好老師，所得稅年報中的A106000表中第四列11行的本年度 當(dāng)年境內(nèi)所得額應(yīng)該填會計利潤還是調(diào)整后的利潤？ 如果我填的是會計利潤申報了會有什么影響？
調(diào)整后的利潤，因為應(yīng)納稅所得額是在會計利潤的基礎(chǔ)上調(diào)增或調(diào)減的
58樓
2022-10-25 08:45:41
全部回復(fù)
鑫淼：回復(fù)趙俊鴿老師 可它上面顯示的是 當(dāng)年境內(nèi)所得額，而不是應(yīng)納稅所得額呀，
2022-10-25 09:24:53
鑫淼：回復(fù)趙俊鴿老師 謝謝老師了
2022-10-25 09:45:31
趙俊鴿老師：回復(fù)鑫淼境內(nèi)所得額也就是應(yīng)納稅所得額
2022-10-25 10:15:05
小穎老師
職稱：中級會計師,注冊會計師,稅務(wù)師
5.00
解題: 0.13w
引用 @ 會飛的魚 發(fā)表的提問：
應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額×稅率-境外抵免=490×25%-22.5-20=80（萬元）。這里境外抵免是怎么算的？減20怎么來的
同學(xué)您好，這個20指的是實際在B國已繳納的稅款20萬元，在計算我國實際應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅時，可以扣除。
59樓
2022-10-25 08:57:59
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 喜歡月亮 發(fā)表的提問：
營業(yè)外收入所得計算企業(yè)所得稅時按利潤總額來計算不是
你好，季度所得稅是按利潤總額計算 年度匯算清繳所得稅是按應(yīng)納稅所得額計算
60樓
2022-10-26 07:50:37
全部回復(fù)
喜歡月亮：回復(fù)鄒老師 什么應(yīng)納稅所得額？
2022-10-26 08:04:45
鄒老師：回復(fù)喜歡月亮你好，應(yīng)納稅所得額=利潤總額%2B納稅調(diào)增—納稅調(diào)減
2022-10-26 08:17:57

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