境外所得稅怎么換算成會計利潤
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小惑老師
職稱：稅務師,中級會計師
4.98
解題: 1.66w
引用 @ 魏魏 發(fā)表的提問：
計算繳納企業(yè)所得稅的應納稅所得額=會計利潤+納稅調(diào)整增加-調(diào)整減少
這個會計利潤是怎么計算的，納稅調(diào)增，減是從哪里取的數(shù)據(jù)？
你好，會計利潤是從你利潤表取數(shù)，調(diào)整增加和減少是按照申報表看企業(yè)是否有需要調(diào)整項目，比如業(yè)務招待費
61樓
2022-10-26 08:11:02
2022-10-26 08:37:46
2022-10-26 08:48:20
2022-10-26 09:04:25
2022-10-26 09:31:51
2022-10-26 09:45:54
2022-10-26 10:11:22
2022-10-26 10:30:09
2022-10-26 10:48:35
2022-10-26 11:18:10
bamboo老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務師
5.00
解題: 20.65w
靖曦老師
職稱：高級會計師,初級會計師,中級會計師
4.91
解題: 0.71w
引用 @ 英勇的發(fā)帶 發(fā)表的提問：
境外居民企業(yè)在境外出讓境外公司的股權,所得稅怎么收
根據(jù)《企業(yè)所得稅法》和《國家稅務總局關于印發(fā)〈非居民企業(yè)所得稅源泉扣繳管理暫行辦法〉的通知》（國稅發(fā)〔2009〕3號）相關規(guī)定，對非居民企業(yè)取得來源于中國境內(nèi)的轉讓財產(chǎn)所得應當繳納的企業(yè)所得稅，實行源泉扣繳，以依照有關法律規(guī)定或者合同約定對非居民企業(yè)直接負有支付相關款項義務的單位或者個人為扣繳義務人?？劾U義務人未依法扣繳或者無法履行扣繳義務的，非居民企業(yè)應于扣繳義務人支付或者到期應支付之日起7日內(nèi)，到所得發(fā)生地主管稅務機關申報繳納企業(yè)所得稅。股權轉讓交易雙方均為非居民企業(yè)且在境外交易的，由取得所得的非居民企業(yè)自行或委托代理人向被轉讓股權的境內(nèi)企業(yè)所在地主管稅務機關申報納稅。被轉讓股權的境內(nèi)企業(yè)應協(xié)助稅務機關向非居民企業(yè)征繳稅款。
根據(jù)《國家稅務總局關于印發(fā)〈非居民企業(yè)所得稅源泉扣繳管理暫行辦法〉的通知》（國稅發(fā)〔2009〕3號）規(guī)定，股權轉讓交易均為非居民企業(yè)且在境外交易的，被轉讓股權的境內(nèi)企業(yè)在依法變更稅務登記時，應將股權轉讓合同復印件報送主管稅務機關。
63樓
2022-10-26 08:58:00
2022-10-26 09:26:46
羅老師
職稱：中級會計師,稅務師
4.96
解題: 1.7w
引用 @ 楠 發(fā)表的提問：
查看報表有一個待處理財產(chǎn)損益，以前會計給轉成本年利潤，未分配利潤里，形成利潤，在企業(yè)所得稅匯算清繳中怎么填？需要調(diào)增，做成營業(yè)外收入嗎？》還有壞賬準備也轉成利潤了
1.待處理財產(chǎn)損益轉為本年利潤了，匯算清繳需要在營業(yè)外收入體現(xiàn)。
2.原來確認的壞賬準備收回了，沖減原來的壞賬準備，增加的是營業(yè)利潤。
64樓
2022-10-27 06:33:59
2022-10-27 07:09:50
2022-10-27 07:28:54
吳少琴老師
職稱：會計師
4.99
解題: 3.47w
dizzy老師
職稱：注冊會計師專業(yè)階段
4.99
解題: 0.19w
引用 @ 園小園 發(fā)表的提問：
我國境內(nèi)某居民企業(yè)（以下稱該企業(yè)）在A國設立一分公司（以下稱境外分公司），2019年該企業(yè)境內(nèi)應納稅所得額14.29萬元，境外分公司稅后所得10萬元，已在該國繳納企業(yè)所得稅4.29萬元。2020年該企業(yè)境內(nèi)應納稅所得額30萬元，境外分公司稅后所得14萬元，已在該國繳納企業(yè)所得稅6萬元。該企業(yè)適用企業(yè)所得稅稅率25%，境外分公司適用企業(yè)所得稅稅率30%。
要求：
（1）計算2019年度匯總納稅時，境外分公司所得抵免限額。
（2）計算2020年度匯總納稅時，境外分公司所得的抵免限額。
（3）計算2020年度匯總納稅時，境外分公司所得實際抵免的所得稅稅額。
（4）計算2020年度匯總納稅時，該企業(yè)實際應繳納的企業(yè)所得稅。
（1）境內(nèi)外應納稅所得總額正好是零，那么境外抵免限額也是零
66樓
2022-10-27 07:13:04
2022-10-27 07:44:37
2022-10-27 08:08:18
2022-10-27 08:19:14
2022-10-27 08:31:22
陳詩晗老師
職稱：注冊會計師,高級會計師
4.99
解題: 17.93w
老王老師
職稱：,中級會計師
4.98
解題: 0.61w
王超老師
職稱：注冊會計師,中級會計師
4.98
解題: 8w
宋生老師
職稱：注冊稅務師/中級會計師
4.99
解題: 28.01w
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 春暖花開 發(fā)表的提問：
企業(yè)所得稅年報中表A106000中的 當年境內(nèi)所得額 這個金額怎么填?是利潤表中的總利潤嗎？
你好， 當年境內(nèi)所得額=利潤總額+納稅調(diào)增—納稅調(diào)減
71樓
2022-10-30 08:25:00
2022-10-30 08:49:34
2022-10-30 09:14:53
方亮老師
職稱：稅務師,會計師
4.98
解題: 1.83w
引用 @ 1 發(fā)表的提問：
利潤率1％，所得稅應納所得稅額該怎么計算？
你們單位的企業(yè)所得稅是核定征收的嗎？1%是應稅所得率嗎？
72樓
2022-11-01 06:52:21
2022-11-01 07:16:33
2022-11-01 07:39:42
董老師
職稱：注冊會計師,中級會計師
4.99
解題: 0.61w
引用 @ 寒冷的刺猬 發(fā)表的提問：
境外人員為我司境內(nèi)提供技術服務，我司承擔增值稅，外方承擔附加費及所得稅。這個稅費怎么計算
您好，雖然是你方承擔，但需要代扣代繳，把稅點加到價格里面就可以了。相當于你代扣代繳的錢要加進去，稅務局不管誰承擔
73樓
2022-11-01 07:09:05
2022-11-01 07:23:04
2022-11-01 07:36:49
2022-11-01 07:47:53
2022-11-01 08:12:59
2022-11-01 08:24:50
陳詩晗老師
職稱：注冊會計師,高級會計師
4.99
解題: 17.93w
王晶老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,初級會計師
4.99
解題: 4.56w
引用 @ 捻花一笑 發(fā)表的提問：
本月利潤2000元 關于所得稅不清楚，是本月結帳后，生成利潤表 計算所得稅嗎？下月交？怎么做帳？
你好，時的呢，這個月時不繳納的，所得稅時季度申報繳納的
75樓
2022-11-02 06:35:50
2022-11-02 06:59:15
2022-11-02 07:23:06
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