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境外所得稅怎么換算成會(huì)計(jì)利潤
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茉莉老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.88
解題: 0.02w
引用 @  蔚藍(lán)  發(fā)表的提問：
計(jì)算企業(yè)所得稅，境外的分回稅后利潤要算入總的會(huì)計(jì)利潤里面嗎？也就是說我圈出來的稅后利潤要算入總的境內(nèi)境外會(huì)計(jì)利潤嗎？
學(xué)員你好，境外的利潤在境外交了稅的，但是稅率小于你公司目前的稅率的，那境外的利潤在我國需要補(bǔ)繳差額。
1樓
2022-10-10 11:35:42
全部回復(fù)
袁老師
職稱：注冊會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.98
解題: 7.19w
引用 @  蔚藍(lán)  發(fā)表的提問：
計(jì)算企業(yè)所得稅時(shí)，境外所得要不要算入會(huì)計(jì)利潤呢？
這個(gè)是要計(jì)入的，然后匯算時(shí)候調(diào)整出來重新計(jì)算
2樓
2022-10-10 12:34:30
全部回復(fù)
樸老師
職稱：會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 45.36w
引用 @ 無奈的中心 發(fā)表的提問：
在境外收到的稅后利潤怎么計(jì)算企業(yè)所得稅啊
在境外交稅了嗎？境外的利潤在境外交了稅的，但是稅率小于你公司目前的稅率的，那境外的利潤在我國需要補(bǔ)繳差額。
3樓
2022-10-10 13:34:11
全部回復(fù)
易 老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
4.96
解題: 11.29w
引用 @ 微信用戶 發(fā)表的提問：
老師，為什么計(jì)算企業(yè)所得稅用利潤總額，先減境外所得，又再加境外應(yīng)稅所得抵減境內(nèi)虧損？
主要是為了還原成稅前所得統(tǒng)一補(bǔ)虧再計(jì)算企業(yè)所得稅
4樓
2022-10-10 14:36:24
全部回復(fù)
微信用戶：回復(fù)易 老師 是收到境外應(yīng)稅所得就能沖虧損嗎？ 如果現(xiàn)在是2020年，收到境外應(yīng)稅所得抵減境內(nèi)虧損是指2021年（含 ）之前的虧損嗎？
2022-10-10 14:58:46
微信用戶：回復(fù)易 老師 更正一下：是收到境外應(yīng)稅所得就能沖虧損嗎？ 如果現(xiàn)在是2022年，收到境外應(yīng)稅所得抵減境內(nèi)虧損是指2021年（含 ）之前的虧損嗎？
2022-10-10 15:15:26
易 老師：回復(fù)微信用戶因此，若企業(yè)境內(nèi)所得為虧損，境外所得為盈利，企業(yè)可使用同期境外盈利彌補(bǔ)境內(nèi)虧損，年限與境內(nèi)彌補(bǔ)年限一般5年內(nèi)可以
2022-10-10 15:29:03
羅老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.96
解題: 1.7w
引用 @ 大方的大碗 發(fā)表的提問：
老師：分回境外稅前利潤10萬，境外所得稅稅率30%，計(jì)算應(yīng)納稅所得額是10/0.3還是10/1-0.3？
對(duì)境外企業(yè)來說是繳了稅的，對(duì)吧，折算成國內(nèi)企業(yè)的應(yīng)納稅所得稅額=10(1-03)
5樓
2022-10-10 15:34:48
全部回復(fù)
樸老師
職稱：會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 45.36w
引用 @ 沖沖沖 發(fā)表的提問：
在計(jì)算企業(yè)所得稅時(shí)計(jì)算利潤總額時(shí)加不加境外投資分得稅后利潤
同學(xué)你好 這個(gè)不加的
6樓
2022-10-10 16:27:00
全部回復(fù)
王曉老師
職稱：注冊會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 0.83w
引用 @ 晨夕2020 發(fā)表的提問：
老師，請(qǐng)問境外所得這個(gè)會(huì)計(jì)利潤為什么是按230算，不是按300算
你好，境外的，交了所得稅后，才給我們分紅，我們以稅后分得利潤計(jì)投資收益。使得利潤增加。謝謝
7樓
2022-10-10 17:42:24
全部回復(fù)
晨夕2020：回復(fù)王曉老師 明白了，跟那個(gè)算抵免混在一起了，謝謝老師
2022-10-10 18:01:14
王曉老師：回復(fù)晨夕2020不客氣，麻煩給個(gè)五星，謝謝
2022-10-10 18:18:15
陳詩晗老師
職稱：注冊會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 17.93w
引用 @ 王鳳 發(fā)表的提問：
老師，我們公司境外所得有虧損一筆錢，在填會(huì)計(jì)報(bào)表是算在投資收益里的，利潤總額是一個(gè)稅，在我們企業(yè)所得稅匯算清繳里面先有利潤總額在減去境外所得這樣就是，導(dǎo)致兩邊的利潤總額不一致要怎么處理
你好，同學(xué)。 不一致，什么原因?qū)е?，境外虧損不可彌補(bǔ)境內(nèi)盈利？
8樓
2022-10-10 18:33:32
全部回復(fù)
王鳳：回復(fù)陳詩晗老師 就是不知道呀，
2022-10-10 18:51:06
陳詩晗老師：回復(fù)王鳳就是境外不可抵扣，這是會(huì)計(jì)和稅法口徑 差異，正常的
2022-10-10 19:05:47
王鳳：回復(fù)陳詩晗老師 我這樣選對(duì)嗎
2022-10-10 19:34:20
王鳳：回復(fù)陳詩晗老師 我選的是境外抵扣
2022-10-10 20:02:21
陳詩晗老師：回復(fù)王鳳選擇是沒問題的，你如實(shí)填寫，境外虧損不可彌補(bǔ)境內(nèi)，這是差額正常情況
2022-10-10 20:28:27
王鳳：回復(fù)陳詩晗老師
2022-10-10 20:47:17
王鳳：回復(fù)陳詩晗老師 現(xiàn)在是這樣會(huì)計(jì)報(bào)表利潤總額和匯算清繳不一致
2022-10-10 21:06:09
陳詩晗老師：回復(fù)王鳳這有差額是正常的，稅法和會(huì)計(jì)口徑 本就會(huì)有差異
2022-10-10 21:31:55
王鳳：回復(fù)陳詩晗老師 企業(yè)所得稅匯算清繳，境外所得填報(bào)政策是什么老師
2022-10-10 21:42:31
陳詩晗老師：回復(fù)王鳳你這虧損直接是按虧損反應(yīng) 如果是盈利，境外交的所得稅可在境內(nèi)抵減
2022-10-10 22:09:24
陳詩晗老師
職稱：注冊會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 17.93w
引用 @ 小米飯 發(fā)表的提問：
支付境外母公司外債利息怎么計(jì)算所得稅和增值稅比如支付5萬美元利息，所有稅費(fèi)境內(nèi)子公司承擔(dān)
50000×匯率/1.06×6%增值稅 所得稅50000×匯率/1.06×10% 你計(jì)算一下
9樓
2022-10-10 19:59:25
全部回復(fù)
佟老師
職稱：稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 3.68w
引用 @ 鐘靈毓秀 發(fā)表的提問：
老師，您好，企業(yè)所得稅利潤總額減境外所得，這個(gè)境外所得是含所得稅的還是不含稅的？
你好，是不含稅的金額
10樓
2022-10-10 21:28:13
全部回復(fù)
鐘靈毓秀：回復(fù)佟老師 老師，我可能沒說清楚，我說的是是不是含所得稅的
2022-10-10 21:45:01
佟老師：回復(fù)鐘靈毓秀就是按照境外分得的金額
2022-10-10 22:07:48
鐘靈毓秀：回復(fù)佟老師 境外分得的金額在境外繳納完所得稅后的凈額嗎？
2022-10-10 22:18:46
佟老師：回復(fù)鐘靈毓秀不是，是包含所得稅的，不是凈額概念
2022-10-10 22:40:07
鐘靈毓秀：回復(fù)佟老師 好的，謝謝老師！
2022-10-10 22:59:47
佟老師：回復(fù)鐘靈毓秀不客氣，祝您學(xué)習(xí)愉快！
2022-10-10 23:20:46
立紅老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
5.00
解題: 8.41w
引用 @ 安詳?shù)男『?/span> 發(fā)表的提問：
老師，境外所得怎么計(jì)算補(bǔ)交的企業(yè)所得稅
同學(xué)你好 境外的應(yīng)納稅所得額=50/（1-20%）=62.5 按我國稅率應(yīng)納企業(yè)所得稅額=62.5*25%=15.625 已經(jīng)國外繳納稅款=62.5*20%=12.5 需要向我國補(bǔ)繳=15.625-12.5=3.125
11樓
2022-10-10 22:33:33
全部回復(fù)
王茫茫老師
職稱：注冊會(huì)計(jì)師
5.00
解題: 0.2w
引用 @ 中天勤 發(fā)表的提問：
向境外提供了 設(shè)計(jì)服務(wù)，設(shè)計(jì)服務(wù)在境內(nèi)完成，境外支付且按所在國代扣了稅款。 境內(nèi)匯算清繳時(shí)，按照境外所得 去計(jì)算抵免稅款嗎？ 還是說屬于境內(nèi)所得，但如何抵免境外代扣的稅款呢？
你們這種情況屬于想境外提供所得，在繳納企業(yè)所得稅時(shí)可以進(jìn)行稅收抵免的
12樓
2022-10-10 23:26:22
全部回復(fù)
陳詩晗老師
職稱：注冊會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 17.93w
引用 @ 大力的豌豆 發(fā)表的提問：
你好，境外子企業(yè)交完企業(yè)所得稅后，利潤分回中國的時(shí)候要交預(yù)提所得稅嗎？如果反過來，境外公司在境內(nèi)中國交完所得稅，利潤分回也要交預(yù)提所得稅嗎
是的喲。同學(xué)。境外的子公司在境外交納的所得稅，在境內(nèi)是可以抵免的。
13樓
2022-10-11 00:34:06
全部回復(fù)
逸仙老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.94
解題: 0.48w
引用 @ 舒心的星星 發(fā)表的提問：
企業(yè)如果采用不分國不分項(xiàng)方法計(jì)算繳納所得稅，那么如果境外分公司發(fā)生虧損，在計(jì)算境內(nèi)外總應(yīng)納稅所得額時(shí)能否遞減境內(nèi)公司盈利？在計(jì)算抵免限額時(shí)，能否遞減境外其他分公司盈利？
外虧不能補(bǔ)內(nèi)盈的
14樓
2022-10-11 01:58:45
全部回復(fù)
逸仙老師：回復(fù)舒心的星星不能抵減其他分公司盈利的
2022-10-11 02:17:28
許老師
職稱：注冊會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,經(jīng)濟(jì)師,審計(jì)師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評(píng)估師
4.99
解題: 3.72w
引用 @ 小由 發(fā)表的提問：
居民個(gè)人從境內(nèi)和境外取得的綜合所得，經(jīng)營所得分別合并計(jì)算應(yīng)納稅額，這句話的意思是1還是2？ 1.境內(nèi)境外的“綜合所得”合并計(jì)稅，境內(nèi)境外的“經(jīng)營所得”合并計(jì)稅；2.境內(nèi)的“綜合所得”與“經(jīng)營所得”合并計(jì)稅，境外的“綜合所得”與“經(jīng)營所得”合并計(jì)稅
這個(gè)的話 是第一個(gè)意思的哦
15樓
2022-10-11 02:59:29
全部回復(fù)
小由：回復(fù)許老師 哦哦，這兩個(gè)稅種不分境內(nèi)外
2022-10-11 03:57:10
許老師：回復(fù)小由嗯嗯，是這個(gè)意思哦
2022-10-11 04:21:28
小由：回復(fù)許老師 尤其工資勞酬特，經(jīng)營所得，無法明確區(qū)分境內(nèi)的，還是境外的
2022-10-11 04:39:26
許老師：回復(fù)小由所以說 是合并計(jì)算的呀
2022-10-11 04:54:03

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