代發(fā)的工資入計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，發(fā)工資計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本嗎？

你好，是這樣的，兩個(gè)對(duì)應(yīng)起來(lái)

我之前把代發(fā)工資計(jì)入的管理費(fèi)用，食堂的食堂人員工資、采購(gòu)的原材料、物耗品等計(jì)入的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，需要更更正過(guò)來(lái)嗎

之前的不用更改了，不影響損益 可以從25年1月以后計(jì)入成本

老師，從這個(gè)季度改也可以吧！

也可以的，方便做分析的時(shí)候數(shù)據(jù)對(duì)比

直接把代發(fā)工資管理費(fèi)用更改為主營(yíng)業(yè)務(wù)成本是嗎？

代發(fā)工資服務(wù)費(fèi)只有幾百元也這樣做嗎

有老師說(shuō)讓把代發(fā)工資這部分收入計(jì)入其他業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)成本這兩個(gè)科目，哪種計(jì)賬方式是對(duì)的呢？

一般納稅人選擇一般計(jì)稅，稅率6%，以取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用為銷售額。 1.收到勞務(wù)派遣費(fèi)時(shí)，確認(rèn)收入 借：銀行存款 ? ? ? 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 2.向被派遣員工支付薪酬，確認(rèn)成本 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)付職工薪酬

我們是小規(guī)模的

也是這樣做嗎

小規(guī)?；蛘吆?jiǎn)易 1.收到勞務(wù)派遣費(fèi)時(shí)，確認(rèn)收入 借：銀行存款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)——簡(jiǎn)易計(jì)稅（計(jì)提） 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（小規(guī)模納稅人分錄） 2.向被派遣員工支付薪酬，確認(rèn)成本 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)付職工薪酬 3.取得合規(guī)增值稅扣稅憑證且納稅義務(wù)發(fā)生時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——簡(jiǎn)易計(jì)稅（扣減） 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（小規(guī)模納稅人分錄） 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 4.申報(bào)納稅時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——簡(jiǎn)易計(jì)稅（繳納） 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（小規(guī)模納稅人分錄） 貸：銀行存款

好的，感謝老師

老師，我之前這樣做的分錄，是不是不對(duì)

這個(gè)是一般納稅人的科目? 轉(zhuǎn)出未交增值稅? 小規(guī)模的只用應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-小規(guī)模

那在每季度未的最后一個(gè)月時(shí)，做這筆分錄嗎？ 借：應(yīng)交稅費(fèi)——簡(jiǎn)易計(jì)稅（扣減） 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（小規(guī)模納稅人分錄） 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

你意思是不超過(guò)起征點(diǎn)季度30萬(wàn)的時(shí)候，轉(zhuǎn)出增值稅的分錄么

超過(guò)了，每月代發(fā)工資（有票）和餐飲收入（有票+無(wú)票）超過(guò)10萬(wàn)，季度超過(guò)30萬(wàn)。

小規(guī)模，按照這個(gè)做就可以 1.收到勞務(wù)派遣費(fèi)時(shí)，確認(rèn)收入 借：銀行存款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（小規(guī)模） 2.向被派遣員工支付薪酬，確認(rèn)成本 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)付職工薪酬 3.申報(bào)納稅時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（小規(guī)模） 貸：銀行存款

不用計(jì)提嗎