老師好，年末結(jié)賬 ，結(jié)轉(zhuǎn)完收入與成本后，產(chǎn)生了本年利潤。問題1.企業(yè)所得稅應(yīng)該在這之前計提還是這之后，分錄是不是 借:企業(yè)所得稅 貸:應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 問題2，本年利潤是不是要在結(jié)轉(zhuǎn)成本收入后需要結(jié)轉(zhuǎn)，借:本年利潤，貸:未分配利潤。問題3.盈余公積可不可以不計提，如果計提需要怎么個計提法。年末結(jié)賬沒有經(jīng)驗，辛苦了。

請問老師，我們安裝業(yè)，以前是交營業(yè)稅，收到的安裝收入（當時全部進入預(yù)收賬款），全部交了營業(yè)稅及附加，到了年底根據(jù)工程完工率，結(jié)轉(zhuǎn)收入，繳納企業(yè)所得稅。 后來營改增之后，剩下的未結(jié)轉(zhuǎn)收入部分，就一直沒有處理。營改增之后，收到的安裝收入還是進入預(yù)收賬款，然后在結(jié)轉(zhuǎn)收入，繳納增值稅。 現(xiàn)在想請問老師，慢慢累計下來，已交營業(yè)稅，未結(jié)轉(zhuǎn)收入，應(yīng)該怎么合理處理？

房地產(chǎn)開發(fā)公司屬于老項目，之前年度一直掛預(yù)收。今年開票以后就把預(yù)收全部結(jié)轉(zhuǎn)收入了。交了4000多萬的稅款，請問今年交的增值稅，附稅，印花稅，企業(yè)所得稅如何做分錄，各稅種都有相應(yīng)的滯納金

房開老師 我們12月31號交房合同約定的 但是沒竣工驗收 1.是不是在12月要結(jié)轉(zhuǎn)收入和成本呢？目前沒有開過發(fā)票2.我們12月如果不結(jié)轉(zhuǎn)收入和成本，按照預(yù)交方式申報企業(yè)所得稅 那么在23年5月前年終匯算時候正常申報收入和成本的話會產(chǎn)生企業(yè)所得稅，那么只要在5月31號前繳納企業(yè)所得稅應(yīng)該不會按照12.31時間計算滯納金的是吧？

2022年，結(jié)轉(zhuǎn)收入計提了600萬企業(yè)所得稅，資產(chǎn)負債表就有應(yīng)交企業(yè)所得稅600萬，2023年5月做匯算清繳的時候，綜合房地產(chǎn)特定業(yè)務(wù)調(diào)整這個特殊事項之后，實際入庫400萬，那么應(yīng)交企業(yè)所得稅就剩下了200萬，然后今年根據(jù)本年的結(jié)轉(zhuǎn)情況，確認了虧損1000萬，對應(yīng)遞延所得稅資產(chǎn)-可抵扣虧損就有250萬，那么問題來了，現(xiàn)在資產(chǎn)負債表就有遞延所得稅資產(chǎn)-可抵扣虧損250萬，同時有應(yīng)交企業(yè)所得稅200萬。我下一步應(yīng)該咋個處理。