老師，請問下，我們發(fā)票都是代開的，增值稅是當月預繳了的，那孕收入時，借：應收賬款 貸：主營業(yè)務收入 應交稅費—應交增值稅 當月繳納增值稅時， 借：應交稅費—應交增值稅（已交稅金） 貸：銀行存款嗎 ，他們之前都是一筆都是做到未交增值稅上的 你覺得應該怎樣做么？ 還有像開發(fā)票沒有稅率的，沒有超過30萬，在申報的時候不含稅收入就是發(fā)票上的收入還是要扣除增值稅得收入。 一個季度沒到30萬，既有稅率發(fā)票，又沒有稅率發(fā)票，這個又該怎樣來申報？

老師，我們的客戶是事業(yè)機關單位，預收款都是在項目還沒有開始之前就收到，而且是開發(fā)票，見票打款，請問我該怎么記賬呢？還沒開工，票開了預收款收到了，稅也繳納了。 這樣記賬可以么？ 借:銀行存款 貸應收賬款 應交稅費～增值稅～銷項稅額 每次按完工百分比確認收入時 借 應收賬款 貸 主營業(yè)務收入 同時結轉(zhuǎn)成本

請問老師，我們安裝業(yè)，以前是交營業(yè)稅，收到的安裝收入（當時全部進入預收賬款），全部交了營業(yè)稅及附加，到了年底根據(jù)工程完工率，結轉(zhuǎn)收入，繳納企業(yè)所得稅。 后來營改增之后，剩下的未結轉(zhuǎn)收入部分，就一直沒有處理。營改增之后，收到的安裝收入還是進入預收賬款，然后在結轉(zhuǎn)收入，繳納增值稅。 現(xiàn)在想請問老師，慢慢累計下來，已交營業(yè)稅，未結轉(zhuǎn)收入，應該怎么合理處理？

請問老師，建筑企業(yè)在22年11月已到合同完工日期，但是有500萬未收到工程款也未開票，今年3月稅局查賬后更正了12月的增值稅報表，申報了這500萬未開票收入并繳納了稅金，那么這500萬的企業(yè)所得稅收入是不是也需要更正去年12月的數(shù)據(jù)，增加主營業(yè)務收入并結轉(zhuǎn)成本，不然這增值稅和所得稅收入包括財務報表不一致，會有風險提示

請問，建筑施工企業(yè)的，當月開出部分發(fā)票，未完工的項目，怎么結轉(zhuǎn)成本 當月開發(fā)票出去了，確認主營收入，怎么知道主營成本？ 我們是做環(huán)保磚提供給甲方（房地產(chǎn)公司的）。還有我們加工環(huán)保磚的廠房租金計入什么科目？ 我們沒有完工進度，以開發(fā)票確認收入的情況下，怎么確認成本？還有需要用到工程施工—合同毛利，這個科目嗎？還有合同結算的科目呢？開發(fā)票出去時，借：應收賬款，貸：工程結算，應交稅費—應交增值稅（銷項稅）呢？ 還是借：應收賬款，貸：主營業(yè)務收入，應交稅費—應交增值稅（銷項稅）？