你好，老師，想請(qǐng)問(wèn)下所得稅費(fèi)用科目是不是不影響企業(yè)所得稅的計(jì)算，所得稅費(fèi)用影響的是企業(yè)的凈利潤(rùn)對(duì)嗎。如果是企業(yè)利潤(rùn)總額是100萬(wàn)，按照25的企業(yè)所得稅，我是不是應(yīng)計(jì)提借100*0.25的所得稅費(fèi)用，貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅100*0.25，然后小微企業(yè)減免了100*0.20 借應(yīng)交稅費(fèi)用-所得稅減免 貸營(yíng)業(yè)外收入。 這樣是不是因?yàn)橛?jì)提所得稅費(fèi)用是100*0.25的會(huì)使企業(yè)持有人的凈利潤(rùn)減少的。
是的，您理解得沒(méi)錯(cuò)。所得稅費(fèi)用影響的是凈利潤(rùn)。按您說(shuō)的情況，先計(jì)提所得稅費(fèi)用25萬(wàn)，然后根據(jù)小微企業(yè)優(yōu)惠政策調(diào)整，最終所得稅費(fèi)用反映在凈利潤(rùn)上，確實(shí)會(huì)減少凈利潤(rùn)。
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小微企業(yè)季度計(jì)提所得稅符合優(yōu)惠條件，做會(huì)計(jì)分錄時(shí)，先按照25%計(jì)提嗎？借:所得稅費(fèi)用100*0.25 貸:應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交企業(yè)所得稅25 同時(shí):借:應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交企業(yè)所得稅20貸:營(yíng)業(yè)外收入_政府補(bǔ)助20。下個(gè)月初繳納時(shí):借:應(yīng)交稅費(fèi)5銀行存款5。是這樣嗎？
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5做忘記計(jì)提所得稅了，6月交了所得稅，補(bǔ)計(jì)提所得稅是不是借所得稅費(fèi)用500 ，貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅500，繳納所得稅借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅500貸銀行存款**但是這個(gè)月的所得稅費(fèi)用這個(gè)科目是不是直接結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)，借本年利潤(rùn)貸所得稅費(fèi)用*，然后借利潤(rùn)分配貸本年利潤(rùn)這樣子
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Q
2022年末匯算清繳企業(yè)所得稅，少計(jì)提了100元，應(yīng)交稅費(fèi)的借方多了100元，如果我在2023年年末補(bǔ)計(jì)提 借：所得稅費(fèi)用100 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅100 哪補(bǔ)計(jì)提的借方所得稅費(fèi)用100會(huì)影響2023年的利潤(rùn)，該如何處理？
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你好，老師，想請(qǐng)問(wèn)下所得稅費(fèi)用科目是不是不影響企業(yè)所得稅的計(jì)算，所得稅費(fèi)用影響的是企業(yè)的凈利潤(rùn)對(duì)嗎。如果是企業(yè)利潤(rùn)總額是100萬(wàn)，按照25的企業(yè)所得稅，我是不是應(yīng)計(jì)提借100*0.25的所得稅費(fèi)用，貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅100*0.25，然后小微企業(yè)減免了100*0.20 借應(yīng)交稅費(fèi)用-所得稅減免 貸營(yíng)業(yè)外收入。 這樣是不是因?yàn)橛?jì)提所得稅費(fèi)用是100*0.25的會(huì)使企業(yè)持有人的凈利潤(rùn)減少的。
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請(qǐng)問(wèn)老師企業(yè)利潤(rùn)總額是1000.一般納稅人小微企業(yè)，是不是先借所得稅費(fèi)用1000*0.25 貸應(yīng)交稅費(fèi)，然后實(shí)際交稅在借應(yīng)交數(shù)費(fèi)1000*0.05 貸銀行存款，在借應(yīng)交稅費(fèi) 貸營(yíng)業(yè)外收入1000*0.2 減的企業(yè)所得稅做營(yíng)業(yè)外收入，所得稅費(fèi)用按照25%做，結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)候是所得稅費(fèi)用加大，營(yíng)業(yè)外收入也加大，是不影響凈利潤(rùn)的，對(duì)嗎老師我這樣認(rèn)為
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貴州的個(gè)體戶(hù)一年內(nèi)發(fā)票開(kāi)超500萬(wàn)元請(qǐng)問(wèn)需要補(bǔ)多少錢(qián)?。?/p>
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老師 請(qǐng)問(wèn) 4月份沒(méi)有銷(xiāo)售收入 就不用結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)售成本了吧？那我這里的營(yíng)業(yè)成本怎么有個(gè)負(fù)數(shù)?。课沂遣皇悄睦镒鲥e(cuò)了 我沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)售成本 但是我有結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)成品成本。這個(gè)月沒(méi)有銷(xiāo)項(xiàng)發(fā)票，也沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票。我不知道我這個(gè)賬做的對(duì)不對(duì)，您能幫我看看嗎
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老師您好，我們之前是小規(guī)模納稅人，去年沒(méi)有業(yè)務(wù)，一直0報(bào)稅，上個(gè)季度開(kāi)了70000多的勞務(wù)增值稅發(fā)票，已報(bào)稅。但是公司一直沒(méi)有記賬。這個(gè)月改成一般納稅人了，我想問(wèn)一下我們這種情況，接下來(lái)如果開(kāi)始記賬，保稅，需要怎么操作。
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進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出最終為什么會(huì)進(jìn)入到成本？
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沒(méi)發(fā)工資 申報(bào)了個(gè)稅 也計(jì)提了工資 怎么處理
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老師，請(qǐng)問(wèn)簽票業(yè)務(wù)賬務(wù)處理怎么做？
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你好，老師，請(qǐng)問(wèn)電子口岸報(bào)關(guān)單可以在哪里下載成excel表格形式的數(shù)據(jù)嗎？
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進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出最終會(huì)入到成本嗎？
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個(gè)稅2024年1月到5月份全部申報(bào)錯(cuò)誤，有一個(gè)員工走了不知道，現(xiàn)在怎么處理？今天才發(fā)現(xiàn)，要更正申報(bào)，那要更正幾個(gè)月？是更正2024年01月到5月份？，2024年6月到12月還要更正？
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個(gè)稅2024年1月到5月份全部申報(bào)錯(cuò)誤，有一個(gè)員工走了不知道，現(xiàn)在怎么處理？今天才發(fā)現(xiàn)，要更正申報(bào)，那要更正幾個(gè)月？是更正2024年01月到5月份？
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老師那么所得稅費(fèi)用按照整體25計(jì)提，繳納時(shí)候那百分之20的優(yōu)惠就直接做營(yíng)業(yè)外收入，他會(huì)影響到企業(yè)的利潤(rùn)總額不 導(dǎo)致利潤(rùn)總額的增加
所得稅優(yōu)惠體現(xiàn)在繳納時(shí)調(diào)整實(shí)際繳納金額，不會(huì)直接影響利潤(rùn)總額。利潤(rùn)總額由各項(xiàng)收入和成本決定，優(yōu)惠體現(xiàn)在凈利潤(rùn)上，即最終的凈利潤(rùn)會(huì)因稅收優(yōu)惠而增加。
但是在年報(bào)上的時(shí)候如果把減免的所得稅正常做了營(yíng)業(yè)外收入，年報(bào)時(shí)候需要把這部分營(yíng)業(yè)外收入金額加上，那這樣不是又把年報(bào)的利潤(rùn)總額加大了嗎老師。 正常情況下小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的，企業(yè)所得稅減免要不要做營(yíng)業(yè)外收入吧減免部分在計(jì)收入一下
您的理解基本正確。按照小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，企業(yè)所得稅減免通常不做營(yíng)業(yè)外收入處理，而是直接減少所得稅費(fèi)用。如此，減免部分不會(huì)影響利潤(rùn)總額，只影響凈利潤(rùn)。年報(bào)時(shí)不應(yīng)將減免部分作為營(yíng)業(yè)外收入加回。
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不用管減免部分做營(yíng)業(yè)外收入，直接按照實(shí)際要繳納的所得稅直接計(jì)提呀，那企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則呢老師就要做減免的營(yíng)業(yè)外收入嗎，那企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)這樣的話(huà)不是也設(shè)計(jì)到年報(bào)時(shí)候的營(yíng)業(yè)外收入嗎
是的，在企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下，所得稅減免通常會(huì)作為營(yíng)業(yè)外收入處理。這意味著減免部分會(huì)在賬上體現(xiàn)為營(yíng)業(yè)外收入，從而影響年報(bào)中的利潤(rùn)總額。因此，按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，減免所得稅需謹(jǐn)慎處理，以符合相關(guān)規(guī)定。
那按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則是不是就存在著本來(lái)減免的所得稅因?yàn)樗愕搅藸I(yíng)業(yè)外收入，年報(bào)增加時(shí)候?qū)е聭?yīng)交所得稅又變多了。是這樣吧老師
是的，按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，減免的所得稅計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入會(huì)影響年報(bào)中的利潤(rùn)總額。這可能導(dǎo)致年報(bào)時(shí)顯示的所得稅費(fèi)用增加，但實(shí)際繳納的稅款已因減免而減少。需注意調(diào)整，確保準(zhǔn)確反映實(shí)際情況。
年報(bào)時(shí)候按照實(shí)際做了還需要調(diào)整什么嗎，賬不用調(diào)整了吧，只做年報(bào)表的調(diào)整就行吧，那要是小企業(yè)的就把這部分減免的營(yíng)業(yè)外收入是不是也行呢老師。
對(duì)于小企業(yè)，按照小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，可以直接將減免的所得稅費(fèi)用減少，無(wú)需計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入，因此年報(bào)時(shí)無(wú)需特別調(diào)整。對(duì)于執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)，雖然減免部分計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入，但年報(bào)時(shí)主要調(diào)整報(bào)表相關(guān)項(xiàng)目，賬面記錄一般不需要變動(dòng)。具體還需根據(jù)具體情況和審計(jì)意見(jiàn)來(lái)確定。