老師匯算清繳后需繳納400元所得稅，3月補(bǔ)提了一筆去年的企業(yè)所得稅，借以前年度調(diào)整損益300，貸應(yīng)交稅費(fèi)一所得稅300，去年已計(jì)提了一筆分錄借所得稅100.貸：應(yīng)交稅費(fèi)一所得100，結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是3月份做還是4月份？？支付的分錄就下月做，借：應(yīng)交稅費(fèi)一企業(yè)所得稅400，貸：銀行存款

做2022年企業(yè)所得稅匯算清繳的時(shí)候，發(fā)現(xiàn)，2022年1月份計(jì)提了21年四季度的所得稅費(fèi)，做的分錄是，借，所得稅費(fèi)用，貸，應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)該企業(yè)所得稅，借，應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交企業(yè)所得稅，貸：銀行存款2022年全年沒有交所得稅？做匯算清繳的時(shí)候，凈利潤(rùn)寫哪個(gè)數(shù)？計(jì)提的21年4季度的所得稅用把 減嗎？

老師，請(qǐng)問發(fā)現(xiàn)上年度報(bào)告會(huì)計(jì)差錯(cuò)，在匯算清繳時(shí)調(diào)增交了所得稅，會(huì)計(jì)分錄如何做? 借：以前年度損益調(diào)整 100 貸：應(yīng)交稅費(fèi)–應(yīng)交所得稅 100 借：應(yīng)交稅費(fèi)–應(yīng)交所得稅 100 貸：銀行存款100 借：利潤(rùn)分配–未分配利潤(rùn)100 貸：以前年度損益調(diào)整100

老師請(qǐng)教下，2023年收到2022年匯算清繳退稅，分錄是這樣寫嗎？本公司小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則， 借：銀行存款 2000. 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 -2000 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅2000 借：所得稅費(fèi)用 -2000 2023年1-9季度計(jì)提了所得稅 ，那么截止9月計(jì)提的所得費(fèi)用會(huì)沖減2022年匯算清繳計(jì)提的所得稅費(fèi)用，就會(huì)出現(xiàn)利潤(rùn)表所得稅費(fèi)用跟所得稅預(yù)扣預(yù)繳申報(bào)表的金額不一致，是否有問

老師 我是選擇的小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，5月匯算清繳時(shí) 借：所得稅 100 貸 ：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 100，借 ：本年利潤(rùn) 100 貸 ：所得稅100 ，借：應(yīng)交稅費(fèi)100 貸：銀行存款100了。現(xiàn)在第四季度凈利潤(rùn)正好差了匯算清繳所得稅這100的金額，那12月底的賬我怎么調(diào)過來。借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 100 借：所得稅-100嗎？