老師我們是小規(guī)模納稅人，每個季度不超過30萬，借：應交稅費-應交增值稅 貸：營業(yè)外收入。 到月底營業(yè)外收入結轉本年利潤嗎？要繳企業(yè)所得稅嗎？

老師如果我司7.8.9季度利潤總額是20萬！所得稅計提 借：所得稅費用20萬×25% 貸：應交稅費――應交所得稅 5萬 減免：借：應交稅費――應交所得稅 4萬 貸：營業(yè)外收入――所得稅減免 繳納所得稅 借：應交稅費――應交所得稅1萬 貸：銀行存款1萬

小微企業(yè)季度計提所得稅符合優(yōu)惠條件，做會計分錄時，先按照25%計提嗎？借:所得稅費用100*0.25 貸:應交稅費/應交企業(yè)所得稅25 同時:借:應交稅費/應交企業(yè)所得稅20貸:營業(yè)外收入_政府補助20。下個月初繳納時:借:應交稅費5銀行存款5。是這樣嗎？

老師，請問一下我是小規(guī)模納稅人，開票 借庫存現金 貸主營業(yè)務收入 應交稅費應交增值稅 需要季度結轉免稅收入 借 應交稅費應交增值稅 貸營業(yè)外收入免稅收入嘛？那樣的話利潤表有營業(yè)外收入，企業(yè)所得稅照樣繳納咯？還是說不需要做結轉營業(yè)外收入的分錄的吖

增值稅一般納稅人，假設企業(yè)獲得100元。成本60利潤40。貸主營業(yè)務收入100。借營業(yè)成本60。然后貸留存收益40。借銀行存款40包含增值稅銷項稅13元。貸應交稅費——應交增值稅13。（增值稅會計分錄是這樣沒錯吧。）接下來企業(yè)所得稅，利潤總額40，所得稅稅率25%。也就是10元企業(yè)所得稅。借銀行存款40，貸留存收益30，貸應交稅費——企業(yè)所得稅10。貸銀行存款10。借應交稅費——企業(yè)所得稅10。（如果消費稅，貸主營業(yè)務收入100，借稅金及附加假設10%。10元。借主營業(yè)務成本60。貸留存收益30元。借銀行存款30元。》