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演示賬套

上月預(yù)付貨款收到貨物沒有收到發(fā)票直接銷售了，開了銷售發(fā)票，會(huì)計(jì)分錄怎么寫？

2024-10-21 10:59

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

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2024-10-21 11:00

借：銀行存款/應(yīng)收賬款（根據(jù)實(shí)際情況）貸：主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）借：主營業(yè)務(wù)成本貸：庫存商品待收到發(fā)票時(shí)，再做相應(yīng)調(diào)整分錄。

快賬用戶6914 追問 2024-10-21 11:02

下個(gè)月收到發(fā)票后會(huì)計(jì)分錄又怎么做？

齊紅老師解答 2024-10-21 11:04

借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）借：原材料/庫存商品（根據(jù)實(shí)際情況）貸：以前年度損益調(diào)整（如果跨年的話）或直接調(diào)整當(dāng)期損益主要是沖回之前暫估的成本和稅，然后按照實(shí)際發(fā)票金額調(diào)整。但通常情況下，如果沒有跨月或跨年，可能只需做進(jìn)項(xiàng)稅額的調(diào)整。具體要看公司的賬務(wù)處理習(xí)慣。如果只是當(dāng)月發(fā)現(xiàn)并立即調(diào)整，可簡化為直接調(diào)整成本和進(jìn)項(xiàng)稅額。

2024-10-21

借庫存商品貸應(yīng)付賬款借主營業(yè)務(wù)成本貸，庫存商品借銀行存款貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi) 發(fā)票到了借應(yīng)付賬款貸庫存商品借庫存商品借主營業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù) 然后再做發(fā)票的，借庫存商品應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng) 貸銀行存款借主營業(yè)務(wù)成本貸庫存商品

2022-05-24

借應(yīng)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅。收到了錢，借銀行存款，貸應(yīng)收賬款。如果開發(fā)票的當(dāng)月就收到了錢借、銀行存款貸、主營業(yè)務(wù)收入、應(yīng)交稅費(fèi)。

2021-10-08

同學(xué)你好直接把發(fā)票附在暫估的后面也行，或者暫估的紅沖了，然后按照發(fā)票來做就行了

2020-10-22

借：銀行存款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)

2024-01-08

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