銷售會計的賬務(wù)處理，有的預(yù)收了客戶的貨款，有的貨已發(fā)，收到部分款。有的是貨已發(fā)，收到部分款已開票。分錄分別是怎么做
預(yù)收貨款時：借應(yīng)收賬款，貸主營業(yè)務(wù)收入/預(yù)收賬款。 貨發(fā)出，部分收款：借銀行存款，貸應(yīng)收賬款；同時，若已開票，借應(yīng)收賬款，貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）。 貨發(fā)出，部分開票未收款：借應(yīng)收賬款，貸主營業(yè)務(wù)收入/應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）；收到款項時，再補記借銀行存款，貸應(yīng)收賬款。
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Q
收到貨物，但是還沒有收到發(fā)票，并且這筆貨款已經(jīng)銷售出去，怎么做賬務(wù)處理，具體的會計分錄
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請問老師，已收到客戶開來10000的進項專用發(fā)票，我們已付了款并做了賬，現(xiàn)已開發(fā)票里包含有一部分原材料沒發(fā)貨的，多的金額做的預(yù)付賬款，現(xiàn)在中止了這個業(yè)務(wù)，我們要客戶退回多付的預(yù)付款，這個賬務(wù)怎么處理做會計分錄？
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Q
銷售的發(fā)票已開，貨款全部已收，貨物按客戶的需求分批再發(fā)貨，要怎么做分錄？
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老師，有沒有購入已付款未收到票，或者已收到票；銷售已發(fā)貨未收款，或者已發(fā)貨已收款開票，這一類整理好的分錄
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Q
當(dāng)月支付了部分貨款，有欠款，但是當(dāng)月已經(jīng)收到了實際出貨金額的發(fā)票了，怎么做會計分錄。
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做的是內(nèi)賬，怎么從分錄上體現(xiàn)區(qū)分這些業(yè)務(wù)，分別怎么設(shè)科目名稱區(qū)分一下
對于內(nèi)賬，關(guān)鍵在于清晰、明確的科目設(shè)置與記錄： 1. 預(yù)收貨款：使用“預(yù)收賬款”科目專門記錄。 分錄：借：銀行存款；貸：預(yù)收賬款。 2. 貨發(fā)出，部分收款： - 收款時：借：銀行存款；貸：預(yù)收賬款。 - 開票時：借：預(yù)收賬款；貸：主營業(yè)務(wù)收入/應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）。 3. 貨發(fā)出，部分開票未收款： - 開票時：借：預(yù)收賬款；貸：主營業(yè)務(wù)收入/應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）。 - 收款時：借：銀行存款；貸：預(yù)收賬款。 通過這樣的科目設(shè)置和分錄，可以清晰地區(qū)分不同的業(yè)務(wù)流程和資金流動情況。
內(nèi)賬公司說不用價稅分離做賬，給客戶開發(fā)票了二級科目開票戶可以不，就是從分錄上體現(xiàn)出一家客戶他有多少是要開發(fā)票的，有多少是不用開發(fā)票的，有多少是已經(jīng)回了款的。我想從分錄中體現(xiàn)出來。怎么設(shè)置二級科目老師
在內(nèi)賬體系下，如需反映開發(fā)票情況、回款情況及是否開發(fā)票的信息，可以通過設(shè)置輔助核算或項目核算來實現(xiàn)，而非僅僅依賴二級科目。具體操作如下： 1. 設(shè)置輔助核算： - 在應(yīng)付賬款、應(yīng)收賬款等科目下設(shè)置“發(fā)票狀態(tài)”、“回款狀態(tài)”等輔助核算項目。這樣在進行賬務(wù)處理時，可以記錄每一筆交易的發(fā)票狀態(tài)和回款狀態(tài)。 分錄示例： - 預(yù)收貨款：借：銀行存款；貸：預(yù)收賬款-發(fā)票狀態(tài)（已開發(fā)票）、預(yù)收賬款-回款狀態(tài)（已收款）。 - 發(fā)貨后收到部分款項并開票：借：預(yù)收賬款-發(fā)票狀態(tài)（已開發(fā)票）、預(yù)收賬款-回款狀態(tài)（已收款）；貸：主營業(yè)務(wù)收入、應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）。 2. 使用項目核算： - 為每個客戶提供一個項目核算代碼，用于跟蹤該客戶的所有交易細節(jié)，包括是否開票、回款情況等。 分錄示例： - 對于新客戶預(yù)收貨款：借：銀行存款；貸：應(yīng)收賬款-項目代碼（新客戶預(yù)收）、應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）。 - 后續(xù)發(fā)貨、開票：借：應(yīng)收賬款-項目代碼（新客戶預(yù)收）、應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）；貸：主營業(yè)務(wù)收入、應(yīng)收賬款-項目代碼（新客戶已收款）。 通過上述方法，可以在分錄中直觀地反映出每筆交易的詳細信息，便于后期查詢和分析。