老師，請問， 19、20年抵扣的運(yùn)輸費(fèi)進(jìn)項(xiàng)發(fā)票被查出來是虛開的發(fā)票 現(xiàn)在做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 已經(jīng)在稅務(wù)局更正了19、20年的增值稅申報表 現(xiàn)在交的增值稅怎么做分錄 ，還有也在19、20年的企業(yè)所得的匯算清繳做了更正 把費(fèi)用剔除了 這塊的補(bǔ)交的企業(yè)所得怎么做分錄

老師您好是關(guān)于當(dāng)年出口收入未申報的問題因?yàn)楹蛨箨P(guān)那邊沒溝通好報關(guān)單沒給我這邊也沒做賬就沒申報收入然后稅務(wù)局查出來有五筆叫我補(bǔ)繳到當(dāng)年申報然后滯納金也有我22年2月補(bǔ)申報去年的增值稅報表現(xiàn)在問題1收入我22年賬已建好是反結(jié)賬到21年12月再補(bǔ)錄收入分錄和相應(yīng)成本成本再結(jié)轉(zhuǎn)嗎？問題2補(bǔ)繳的增值稅附加稅及滯納金的會計分錄中錄到22年的這個月沒問題吧增值稅補(bǔ)繳好了收入的所得稅稅務(wù)局叫我到年報申報時再改沒問題吧

這個月轉(zhuǎn)出去年進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣1500元，(屬于簡易征收，不能抵扣，當(dāng)時勾選錯了，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)了把他轉(zhuǎn)出來了)，交了增值稅1500，還有增值稅附加，這個怎么做分錄

老師問下，去年2022年5月認(rèn)證了一張做的管理費(fèi)用-福利費(fèi)發(fā)票，進(jìn)項(xiàng)稅690.26抵扣了，想在這月做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，不去更改之前報表，去年交了企業(yè)所得稅522.02元，9月申報時候納稅申報表上進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出填寫690.26，9月本來要交增值稅37000,37000+690.26， 分錄：1、借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅）690.26 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅690.26 2、借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）690.26 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）690.26 3、 計提附加稅 借：稅金及附加690.26*0.12 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交教育費(fèi)附加 應(yīng)交稅費(fèi)-地方教育費(fèi)附加 4、計提企業(yè)所得稅：借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 這個所得稅金額怎么算。老師幫我看下這樣做可以嗎？

老師你好，去年有簡易征收項(xiàng)目，現(xiàn)在把費(fèi)用票按比例做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，補(bǔ)交了增值稅和附加稅還有滯納金，現(xiàn)在有兩個問題，1.怎么改去年所得稅報表；2.怎么做賬