老師，分錄是這樣的嗎，個(gè)人所得稅和印花稅都是個(gè)人去交了的，就不需要代扣了嗎

同學(xué)，你好 分錄是這樣的 如果個(gè)人自己去繳納了，公司就不用代扣了

老師，公司合并報(bào)表的未分配利潤是150萬，因?yàn)榭偣臼?0萬，分公司140萬，這個(gè)帳是做在總公司還是分公司

同學(xué)，你好 總公司做10萬，分公司做140萬

但是，分紅款是全部從總公司出去的，怎么處理呢

同學(xué)，你好 那不可以的

老師，我剛看了一下是總公司-7萬，分公司未分配利潤157萬，合并150萬，總公司已轉(zhuǎn)分紅5萬，其余未轉(zhuǎn)，該怎樣處理

同學(xué)，你好 用分公司分紅150萬，總公司已轉(zhuǎn)分紅5萬，讓分公司轉(zhuǎn)給母公司

老師，這是科目，你看一下，利潤分配里沒有建明細(xì)科目利潤分配-應(yīng)付股利，應(yīng)付利潤里也沒建應(yīng)付股利，需要重新設(shè)置明細(xì)科目，賬務(wù)處理如圖

同學(xué)，你好 應(yīng)付利潤就可以

老師，應(yīng)付利潤是一級(jí)科目，不用建二級(jí)應(yīng)付股利科目嗎，還有利潤分配-未分配利潤，也不用建利潤分配-應(yīng)付股利，直接用利潤分配-未分配利潤就可以了嗎

同學(xué)，你好 嗯，是可以的

所以憑證不用調(diào)整

同學(xué)，你好 不用調(diào)整

好的，謝謝

不客氣，祝工作順利

老師，像總分公司分紅這種情況，就是按照各自的分配的利潤的來做賬，對(duì)不