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演示賬套

做暫估成本的會(huì)計(jì)分錄？和后期沖銷會(huì)計(jì)分錄？

2024-10-13 11:09

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2024-10-13 11:11

在會(huì)計(jì)處理中，當(dāng)企業(yè)已經(jīng)收到貨物或服務(wù)但尚未收到發(fā)票時(shí)，需要做暫估成本的會(huì)計(jì)分錄。具體步驟如下：

借：庫(kù)存商品（或相關(guān)費(fèi)用科目）
貸：應(yīng)付賬款-暫估

后期沖銷會(huì)計(jì)分錄
當(dāng)企業(yè)收到發(fā)票后，需要將暫估成本沖銷，并按實(shí)際金額重新入賬。具體步驟如下：

借：應(yīng)付賬款-暫估
貸：庫(kù)存商品（或相關(guān)費(fèi)用科目）
借：庫(kù)存商品（或相關(guān)費(fèi)用科目）
貸：應(yīng)付賬款

快賬用戶1331 追問 2024-10-13 11:13

沒有庫(kù)存商品，如果就是運(yùn)輸業(yè)務(wù)的話：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-暫估成本貸：應(yīng)付賬款-暫估。這樣對(duì)嗎？

齊紅老師解答 2024-10-13 11:14

是的，是的，就是這樣的

齊紅老師解答 2024-10-13 11:14

到時(shí)收到做負(fù)數(shù)分錄再做正數(shù)就可以

快賬用戶1331 追問 2024-10-13 11:17

那到了部分發(fā)票后沖紅部分暫估（1）直接做一筆紅字暫估沖紅的分錄，（2）再正常按照發(fā)票金額再一筆：借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅進(jìn)項(xiàng) 貸：應(yīng)付賬款-某供應(yīng)商這樣操作對(duì)嗎

齊紅老師解答 2024-10-13 11:19

是的，是的，就是這樣的

快賬用戶1331 追問 2024-10-13 11:34

還有個(gè)問題暫估按不含稅價(jià)還是含稅價(jià)呀

齊紅老師解答 2024-10-13 11:39

這個(gè)是按含稅的價(jià)來的

2024-10-13

您好！暫估時(shí)，借：服務(wù)費(fèi) / 貸：應(yīng)付賬款-暫估；沖回時(shí)，做一筆負(fù)數(shù)，借：服務(wù)費(fèi) ，貸：應(yīng)付賬款-暫估；接著再做一筆正數(shù)分錄，借：服務(wù)費(fèi) 貸：應(yīng)付賬款；暫估商品時(shí)，同樣的暫估分錄，只是名稱變?yōu)閹?kù)存商品

2021-03-29

現(xiàn)在取得發(fā)票借：應(yīng)付暫估 ? ? ? 增值稅-進(jìn)項(xiàng) 貸：應(yīng)付賬款-供應(yīng)商

2025-05-06

你好！ 1、暫估入庫(kù) 借：原材料（暫估金額）。貸：應(yīng)付賬款——暫估/無(wú)票(XX供應(yīng)商 ) （暫估金額）。 2、暫估回沖（1）紅字沖回暫估入庫(kù) 借：原材料（原暫估金額，紅字）。貸：應(yīng)付賬款——暫估/無(wú)票XX供應(yīng)商（原暫估金額，紅字）。（2）收到發(fā)票，做入庫(kù)處理借：原材料（發(fā)票不含稅金額）。應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) （稅額）。貸：應(yīng)付賬款——XX供應(yīng)商（發(fā)票含稅金額）

2022-01-13

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2023-04-25

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