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老師，小規(guī)模超過30萬一個季度怎么做收入和稅的會計分錄呢，比如80萬

2024-09-27 10:05
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2024-09-27 10:06

小規(guī)模收入 主營業(yè)務(wù)收入=收款金額÷（1%2B1%） 增值稅=收款金額÷（1%2B1%）*0.01 借：應(yīng)收賬款/銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 ?????? 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品 ?如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實際免除的稅： 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 貸：營業(yè)外收入-稅費減免 假如季末判斷需要交稅 計提附加 應(yīng)交增值稅分別乘以7%,3%,2%，再減半 借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費-城建稅 ???????????????????????? -教育附加 -地方教育附加 下月交稅 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 ??????? 應(yīng)交稅費-城建稅 ???????????????????????? -教育附加 -地方教育附加?????? 貸：銀行存款

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快賬用戶8357 追問 2024-09-27 10:08

季度未滿30萬是免交增值稅，那我現(xiàn)在季度有80萬，年度沒超過1,20萬需要交增值稅嗎

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快賬用戶8357 追問 2024-09-27 10:08

還是是以每個季度為標準

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齊紅老師 解答 2024-09-27 10:11

是以每個季度為標準，不需要年度累計

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快賬用戶8357 追問 2024-09-27 10:11

公司買的月餅給客戶怎么做賬？需要記賬

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齊紅老師 解答 2024-09-27 10:12

1、采購月餅 借：庫存商品 ? 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額） ? ? ?貸：銀行存款 2、贈送客戶 借：管理費用/銷售費用—業(yè)務(wù)招待費 ? ? ?貸：庫存商品 ? ? ? 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 一般確認的銷售費用/管理費用為采購商品的不含稅價款。

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2024-09-27
小規(guī)模收入 主營業(yè)務(wù)收入=收款金額÷（1%2B1%） 增值稅=收款金額÷（1%2B1%）*0.01 借：應(yīng)收賬款/銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 ?????? 應(yīng)交稅費-未交增值稅 如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實際免除的稅： 借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸：營業(yè)外收入-稅費減免 ? 假如季末判斷需要交稅 計提附加 應(yīng)交增值稅分別乘以7%,3%,2%，再減半 借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費-城建稅 ???????????????????????? -教育附加 -地方教育附加 下月交稅 借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 ??????? 應(yīng)交稅費-城建稅 ???????????????????????? -教育附加 -地方教育附加?????? 貸：銀行存款 ?
2025-07-21
同學(xué)，你好 借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費 未超30萬 借：應(yīng)交稅費 貸：營業(yè)外收入 超30萬 借：應(yīng)交稅費 貸：銀行存款
2024-02-17
你好！你借應(yīng)收賬款等 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅 然后繳納的時候，借應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅 貸銀行存款。
2021-03-31
借銀行存款 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅 不到30萬 借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅貸營業(yè)外收入 超過的借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅 貸銀行存款
2023-12-17
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