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老師,我們現(xiàn)在有個企業(yè)要注銷,存在跨年紅沖銷項的情況,銷項稅額現(xiàn)在存在借方余額,這個余額賬務(wù)處理分錄?

2024-09-20 14:11
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2024-09-20 14:14

同學(xué)你好,在正常經(jīng)營的情況下,這個以后有銷項可以抵,但現(xiàn)在企業(yè)要注銷,以后不會再產(chǎn)生銷項,相關(guān)余額不用做特殊處理。

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快賬用戶8657 追問 2024-09-20 14:15

那就是直接就掛在借方就可以么?他是個個體戶小規(guī)模,也不用處理么?因為之前銷項也都是享受按個免稅政策計入營業(yè)外收入了?這個不需要做處理么?

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齊紅老師 解答 2024-09-20 14:56

同學(xué)你好,單位享受減免了是嗎,那把它也轉(zhuǎn)作營外業(yè)收入處理吧。賬上還有其他資產(chǎn)或負(fù)債也一并處理了。

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同學(xué)你好,在正常經(jīng)營的情況下,這個以后有銷項可以抵,但現(xiàn)在企業(yè)要注銷,以后不會再產(chǎn)生銷項,相關(guān)余額不用做特殊處理。
2024-09-20
注銷前,借方余額需轉(zhuǎn)出。一般通過“應(yīng)交稅費-未交增值稅”科目過渡,然后轉(zhuǎn)入“清算損益”,最終體現(xiàn)在清算報告中。具體操作需根據(jù)會計準(zhǔn)則和稅法規(guī)定執(zhí)行。
2024-09-20
你好 ; 你銷項稅和進(jìn)項稅 以及留抵進(jìn)項稅分別是多少 ; 我看看 你這個是啥情況 ; 怎么來結(jié)轉(zhuǎn)
2021-09-02
你好,你申報的時候系統(tǒng)上也沒有減去這筆錢嗎?
2025-05-19
你好,當(dāng)時做賬做錯分錄,那正確的分錄應(yīng)當(dāng)是什么呢??
2021-12-02
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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務(wù)師

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