調(diào)整賬目時(shí),確保收入與支出匹配。先核對(duì)合同條款,確認(rèn)收入和成本實(shí)際發(fā)生情況。對(duì)于應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款,應(yīng)根據(jù)實(shí)際交易記錄調(diào)整,確保賬面余額與實(shí)際業(yè)務(wù)一致。成本結(jié)轉(zhuǎn)需與采購(gòu)金額對(duì)應(yīng),避免錯(cuò)記或漏記。如有疑問,建議詳細(xì)檢查每筆交易細(xì)節(jié)。
實(shí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,簽訂了一份技術(shù)服務(wù)合同,甲方要求先在2020年開全部合同款發(fā)票,其中有一半的成本發(fā)生在2020年,其余一半的成本發(fā)生在2021年,當(dāng)時(shí)2020年開票的時(shí)候按開票金額全部已確認(rèn)了收入,現(xiàn)發(fā)現(xiàn)應(yīng)按百分比確認(rèn)發(fā)票一半的收入。導(dǎo)致現(xiàn)在發(fā)生了成本沒有收入,請(qǐng)問現(xiàn)在怎么調(diào)整呢?當(dāng)時(shí)分錄:借 應(yīng)收賬款 貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅額-銷項(xiàng)稅額;借 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸:生產(chǎn)成本 勞務(wù)成本。老師,請(qǐng)幫忙看看這種怎么處理,謝謝。
老師:您好!我屬于商貿(mào)公司,簽訂了銷售機(jī)床合同后,或者會(huì)收到訂金或者沒有收到定金時(shí),就會(huì)去采購(gòu)機(jī)床,一般都是供應(yīng)商給我司發(fā)貨時(shí)付清尾款。然后機(jī)床回來我再發(fā)貨,到這里做成品入庫(kù)嗎?收入我是一部分按發(fā)票確認(rèn)(公司購(gòu)買),一部分無(wú)票收入(個(gè)人名義購(gòu)買)。做收入同時(shí)做出庫(kù),結(jié)轉(zhuǎn)成本!請(qǐng)問這樣一套完整的會(huì)計(jì)分錄是怎么樣的呢?請(qǐng)老師給一個(gè)完整的分錄吧!謝謝老師了
你好老師,購(gòu)入公司包裝貨物用紙箱時(shí),在沒有收到發(fā)票做了一筆借銷售費(fèi)用貸銀行存款,等收到發(fā)票又做了一筆借庫(kù)存商品,貸應(yīng)付賬款,確認(rèn)當(dāng)期收入,借應(yīng)收賬款,貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入,同時(shí)借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸庫(kù)存商品。問題一是收到發(fā)票前做了銷售費(fèi)用,后來收到發(fā)票又入庫(kù)結(jié)轉(zhuǎn)了成本,等于重復(fù)做了成本和費(fèi)用,需要紅沖一筆。具體紅沖那一筆。問題二是紙箱做到了主營(yíng)業(yè)務(wù)收入里面合適嗎?不合適的話怎么調(diào)賬。問題是三季度報(bào)表已出的,調(diào)的話怎么不影響。謝謝老師
請(qǐng)教你個(gè)問題喲,就是那種,就簽了銷售合同,賬上就開始掛應(yīng)收賬款,確認(rèn)收入,然后采購(gòu)的銷售合同簽訂了,支付第一筆貨款開始就按整個(gè)采購(gòu)合同金額貸方掛應(yīng)付賬款了,然后結(jié)轉(zhuǎn)成本也是按貸方當(dāng)期所有貸方金額結(jié)轉(zhuǎn)的成本,這種的賬要怎么調(diào)整呀
老師您好,我是監(jiān)理公司,其中有幾個(gè)掛證人員。當(dāng)時(shí)掛證費(fèi)是一次性支付的,分錄是借其他應(yīng)收款。貸銀行存款,然后這些人都沒有開票,做了工資,工資分錄是借勞務(wù)成本-工資,貸其他應(yīng)收款,我是按工資表做的賬,現(xiàn)在這些人在工資表上不體現(xiàn)了,然后我發(fā)現(xiàn)科目表上都有余額,然后我就把每個(gè)人明細(xì)都查了一遍,發(fā)現(xiàn)有些就是平攤到工資多了,有些少平攤了,然后這些人的其他應(yīng)收款借貸方都有掛賬,老師這種的我應(yīng)該怎么調(diào)整合適呢
老會(huì)計(jì)說要我把7月份的記賬憑證全部導(dǎo)到桌面,然后另外做一個(gè)費(fèi)用明細(xì)表,這是什么意思?
老師,公司有一個(gè)員工平時(shí)去掉保險(xiǎn)都是2500多,老板要一次性給他1萬(wàn)多的補(bǔ)助工資,現(xiàn)在報(bào)了6個(gè)月的個(gè)稅,這個(gè)月要報(bào)一萬(wàn)多會(huì)不會(huì)交個(gè)稅
A用自己的私戶轉(zhuǎn)到了b公司的公戶,B公司能開票給a個(gè)人的名字的抬頭的發(fā)票?
我開的不征稅收入,我是個(gè)體報(bào)稅時(shí)候應(yīng)該填在哪
在做2024所得稅匯算清繳時(shí),全年取得發(fā)票金額是1025萬(wàn),存貨增加額是303萬(wàn),成本費(fèi)用的金額是921萬(wàn),計(jì)稅金額是1025萬(wàn)減去303萬(wàn)等于722萬(wàn) 此金額722萬(wàn)與成本費(fèi)用921萬(wàn)存在199萬(wàn)差異,系統(tǒng)因此判定為存在白條入賬,老師,那這199萬(wàn)我該從哪些方面來理賬呢,現(xiàn)已查到2023有160多萬(wàn)原材料未入賬,入到2024年了,2023存在負(fù)差額71萬(wàn)左右,現(xiàn)在僅存的差額是不是屬于工人工資,折舊呢
老師這個(gè)密碼是怎么設(shè)置的
老師,公司購(gòu)買了廢舊設(shè)備,發(fā)票品名就是這個(gè),請(qǐng)問可以嗎
客戶2024年開給我們的發(fā)票,去年已經(jīng)做賬并抵扣了,今年發(fā)現(xiàn)開錯(cuò)了,金額沒錯(cuò),就是備注欄錯(cuò)了,是不是讓對(duì)方紅沖,再重開,這個(gè)賬務(wù)怎么處理,是銷售費(fèi)用
老師,平時(shí)說的進(jìn)銷存軟件是商貿(mào)公司吧?那生產(chǎn)企業(yè)制造型的企業(yè),沒有進(jìn)銷存吧?
老師,我這邊有一個(gè)居間費(fèi)需要付款,我什么憑證都沒有,合同沒有,發(fā)票沒有。我付了之后會(huì)不會(huì)有什么風(fēng)險(xiǎn)