調(diào)整賬目時(shí),確保收入與支出匹配。先核對(duì)合同條款,確認(rèn)收入和成本實(shí)際發(fā)生情況。對(duì)于應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款,應(yīng)根據(jù)實(shí)際交易記錄調(diào)整,確保賬面余額與實(shí)際業(yè)務(wù)一致。成本結(jié)轉(zhuǎn)需與采購(gòu)金額對(duì)應(yīng),避免錯(cuò)記或漏記。如有疑問(wèn),建議詳細(xì)檢查每筆交易細(xì)節(jié)。
實(shí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,簽訂了一份技術(shù)服務(wù)合同,甲方要求先在2020年開(kāi)全部合同款發(fā)票,其中有一半的成本發(fā)生在2020年,其余一半的成本發(fā)生在2021年,當(dāng)時(shí)2020年開(kāi)票的時(shí)候按開(kāi)票金額全部已確認(rèn)了收入,現(xiàn)發(fā)現(xiàn)應(yīng)按百分比確認(rèn)發(fā)票一半的收入。導(dǎo)致現(xiàn)在發(fā)生了成本沒(méi)有收入,請(qǐng)問(wèn)現(xiàn)在怎么調(diào)整呢?當(dāng)時(shí)分錄:借 應(yīng)收賬款 貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅額-銷(xiāo)項(xiàng)稅額;借 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸:生產(chǎn)成本 勞務(wù)成本。老師,請(qǐng)幫忙看看這種怎么處理,謝謝。
老師:您好!我屬于商貿(mào)公司,簽訂了銷(xiāo)售機(jī)床合同后,或者會(huì)收到訂金或者沒(méi)有收到定金時(shí),就會(huì)去采購(gòu)機(jī)床,一般都是供應(yīng)商給我司發(fā)貨時(shí)付清尾款。然后機(jī)床回來(lái)我再發(fā)貨,到這里做成品入庫(kù)嗎?收入我是一部分按發(fā)票確認(rèn)(公司購(gòu)買(mǎi)),一部分無(wú)票收入(個(gè)人名義購(gòu)買(mǎi))。做收入同時(shí)做出庫(kù),結(jié)轉(zhuǎn)成本!請(qǐng)問(wèn)這樣一套完整的會(huì)計(jì)分錄是怎么樣的呢?請(qǐng)老師給一個(gè)完整的分錄吧!謝謝老師了
你好老師,購(gòu)入公司包裝貨物用紙箱時(shí),在沒(méi)有收到發(fā)票做了一筆借銷(xiāo)售費(fèi)用貸銀行存款,等收到發(fā)票又做了一筆借庫(kù)存商品,貸應(yīng)付賬款,確認(rèn)當(dāng)期收入,借應(yīng)收賬款,貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入,同時(shí)借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸庫(kù)存商品。問(wèn)題一是收到發(fā)票前做了銷(xiāo)售費(fèi)用,后來(lái)收到發(fā)票又入庫(kù)結(jié)轉(zhuǎn)了成本,等于重復(fù)做了成本和費(fèi)用,需要紅沖一筆。具體紅沖那一筆。問(wèn)題二是紙箱做到了主營(yíng)業(yè)務(wù)收入里面合適嗎?不合適的話(huà)怎么調(diào)賬。問(wèn)題是三季度報(bào)表已出的,調(diào)的話(huà)怎么不影響。謝謝老師
請(qǐng)教你個(gè)問(wèn)題喲,就是那種,就簽了銷(xiāo)售合同,賬上就開(kāi)始掛應(yīng)收賬款,確認(rèn)收入,然后采購(gòu)的銷(xiāo)售合同簽訂了,支付第一筆貨款開(kāi)始就按整個(gè)采購(gòu)合同金額貸方掛應(yīng)付賬款了,然后結(jié)轉(zhuǎn)成本也是按貸方當(dāng)期所有貸方金額結(jié)轉(zhuǎn)的成本,這種的賬要怎么調(diào)整呀
老師您好,我是監(jiān)理公司,其中有幾個(gè)掛證人員。當(dāng)時(shí)掛證費(fèi)是一次性支付的,分錄是借其他應(yīng)收款。貸銀行存款,然后這些人都沒(méi)有開(kāi)票,做了工資,工資分錄是借勞務(wù)成本-工資,貸其他應(yīng)收款,我是按工資表做的賬,現(xiàn)在這些人在工資表上不體現(xiàn)了,然后我發(fā)現(xiàn)科目表上都有余額,然后我就把每個(gè)人明細(xì)都查了一遍,發(fā)現(xiàn)有些就是平攤到工資多了,有些少平攤了,然后這些人的其他應(yīng)收款借貸方都有掛賬,老師這種的我應(yīng)該怎么調(diào)整合適呢
一般納稅人居民物業(yè)管理公司,預(yù)收全年物業(yè)費(fèi),如何做賬
老師,股票股利的發(fā)放原理是:比如說(shuō)公司給甲乙兩股東發(fā)放100萬(wàn)現(xiàn)金股利,但是由于公司無(wú)錢(qián)發(fā)工資所以把100萬(wàn)換成股票,相當(dāng)于甲乙兩股東花100萬(wàn)買(mǎi)了公司的股票么?
老師,生產(chǎn)產(chǎn)生的廢物品,被拉到別的公司進(jìn)行處理,公司給別的公司支付錢(qián),對(duì)方怎么給我們開(kāi)發(fā)票
老師,公司每天入庫(kù)出庫(kù),什么時(shí)候確認(rèn)收入什么時(shí)候確認(rèn)進(jìn)貨了呢,都沒(méi)開(kāi)發(fā)票?
z社保各險(xiǎn)種繳費(fèi)基數(shù)是什么
老師,轉(zhuǎn)回的遞延所得稅負(fù)債是怎么影響利潤(rùn)的,請(qǐng)講下原理,按照道理只有非同控下的公允價(jià)值不等于賬面價(jià)值才能影響后續(xù)折舊,這個(gè)金額才能影響利潤(rùn),但是遞延為什么要影響利潤(rùn)呢,沒(méi)搞懂呢
老師,您好,一般納稅企業(yè)出租一套2015年購(gòu)入的房屋,5%稅率,租賃期5年,2025年7月1日至2030年6月30日止(2025年7月1日至2025年12月31日是裝修免租期),每年租金1505000元,每三個(gè)月支付一次 (376250元),先付后用,第一期租金在2025年6月25日支付,第二筆租金在26年3月25日之前支付,第三筆租金在26年6月25日之前支付,以此類(lèi)推。第一筆租金在2025年6月已經(jīng)收到。分錄該怎么做呀
駕校剛開(kāi)業(yè),教練車(chē)產(chǎn)生加油費(fèi)是費(fèi)用還是成本
老師,無(wú)形資產(chǎn)只需要攤銷(xiāo),無(wú)需結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎?
老師,我們公司采購(gòu)包裝桶直接寄給老板名下其他公司,沒(méi)有給我們錢(qián)的,應(yīng)該怎么入賬呢,可以直接做到銷(xiāo)售費(fèi)用嗎?