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Q

請問 公司外購了60盒子月餅,用來給客戶送禮和給員工的福利,有收到專票,應(yīng)該如何做賬務(wù)處理呀

2024-09-03 14:35
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2024-09-03 14:36

你好!這個你送禮的話,計入庫存商品,然后視同銷售處理 可以抵扣。 借庫存商品,應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-0進項稅額,貸銀行存款等 然后借銷售費用-業(yè)務(wù)招待費,貸其他業(yè)務(wù)收入,應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅 供公司用的,借管理費用-福利費,貸庫存商品,應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅=進項稅額轉(zhuǎn)出

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你好!這個你送禮的話,計入庫存商品,然后視同銷售處理 可以抵扣。 借庫存商品,應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-0進項稅額,貸銀行存款等 然后借銷售費用-業(yè)務(wù)招待費,貸其他業(yè)務(wù)收入,應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅 供公司用的,借管理費用-福利費,貸庫存商品,應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅=進項稅額轉(zhuǎn)出
2024-09-03
您好 專票不能抵扣進項 價稅合計計入成本費用 勾選平臺做勾選不抵扣操作
2024-09-05
同學(xué),你好 需要分開處理 借:管理費用-福利費 管理費用-招待費 貸:銀行存款
2024-09-05
你好,給員工的是需要交個稅 這個不抵扣進項就可以了
2024-09-12
你好!這個借預(yù)付賬款,貸銀行存款 以后拿到后,再做借銷售費用-業(yè)務(wù)招待費,福利費,貸預(yù)付賬款
2024-08-28
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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