老師，銷售貨物，采用直接收款方式，納稅義務(wù)是收到銷售款的當(dāng)天，我們就應(yīng)該開具發(fā)票，繳納增值稅，但是客戶說，等他們驗收貨物后再給他們開具發(fā)票，那這個對我們有沒有什么風(fēng)險
你好，如果收款和開發(fā)票間隔不長的話，這個沒有關(guān)系。如果時間太長的話，你們一直沒有交稅，沒有做收入，那稅務(wù)局查到的話，這種就有風(fēng)險補(bǔ)稅。
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老師 ， 我們有一筆業(yè)務(wù)其中有貨物也有服務(wù)，分期付款，分期開票，我們向采購方采購直接運(yùn)送到銷售客戶方，產(chǎn)品不會送我們家，分期收款30%，已開票30%有服務(wù)和產(chǎn)品，支付采購方30%貨款，收到采購方30%發(fā)票全部是貨物的，但是這筆服務(wù)的他們還沒有開票，這個收入成本怎么做賬？
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增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時間為收到銷售款項或者取得索取銷售款項憑據(jù)的當(dāng)天，先開具發(fā)票的為開具發(fā)票的當(dāng)天。這個規(guī)定僅限于采取直接收款方式銷售貨物？對于預(yù)收款，視同銷售等其他種類的銷售行為要不要看開具發(fā)票的時間？比如預(yù)收款的方式銷售貨物，增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時間為發(fā)出貨物時，那么這個時間要不要跟開具發(fā)票時間對比誰在前？
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我們賣給對方的是成品油，貨款給對方補(bǔ)了一部分，對方給我們開具了銷售補(bǔ)差的增值稅專用發(fā)票，但是我們給他們開具的是成品油發(fā)票，對方開過來的是非成品油發(fā)票，這個有什么風(fēng)險嗎？簡單來說就是我賣給對方A產(chǎn)10萬，給對方開了10萬的增值稅專用發(fā)票，但是對方讓給他們補(bǔ)2萬塊錢，給我們開了個B產(chǎn)品的銷售補(bǔ)差增值稅專用發(fā)票2萬塊錢，這個有什么風(fēng)險
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老師，銷售貨物，采用直接收款方式，納稅義務(wù)是收到銷售款的當(dāng)天，我們就應(yīng)該開具發(fā)票，繳納增值稅，但是客戶說，等他們驗收貨物后再給他們開具發(fā)票，那這個對我們有沒有什么風(fēng)險
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老師，我們是采取預(yù)收款方式銷售貨物，例如 第一次收到40%，第二次收到30%，第三次收到30%，我們才發(fā)貨，滿足增值稅和企業(yè)所得稅納稅義務(wù)確認(rèn)時間，然后我們開具全額發(fā)票，請問在開具發(fā)票之前，我們收到的款項都是計入預(yù)收款項么？不用確認(rèn)收入吧？
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基本上就是1-2個月以內(nèi)這種，這種在合同里面規(guī)定一下可以么？
可以的，可以這么做的。
老師還有一個問題是我看了下增值稅納稅義務(wù)時間是收到銷售款的當(dāng)天（4.1），但是企業(yè)所得稅納稅義務(wù)確認(rèn)收入發(fā)生時間是發(fā)貨當(dāng)天（5.20），這個時間不一致，老師這里怎么理解？什么時候確認(rèn)主營業(yè)務(wù)收入
你好，就是你收到錢的時候，你還沒有發(fā)貨。借銀行存款，貸預(yù)收賬款，應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅。
然后發(fā)貨了之后，借預(yù)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入。
好的 老師，那就是收到銷售款我們正常開具發(fā)票，不過不確認(rèn)收入，等發(fā)貨了再確認(rèn) 老師您看我這個納稅義務(wù)發(fā)生時間對么寫的？
可以的，沒有問題的。