老師，計(jì)算當(dāng)期應(yīng)交所得稅時(shí)先按題目給出的利潤(rùn)總額來(lái)調(diào)整應(yīng)納稅所得額，那有什么辦法更好地分清哪些是在利潤(rùn)總額的基礎(chǔ)加或減呢

第19章所得稅里面提到的。加計(jì)扣除的研發(fā)費(fèi)用，他記不影響會(huì)計(jì)利潤(rùn)，也不影響應(yīng)納稅所得額，也不是企業(yè)合并產(chǎn)生不確認(rèn)相關(guān)的遞延所得稅。但是無(wú)形資產(chǎn)當(dāng)中的加計(jì)扣除費(fèi)用，加計(jì)扣除會(huì)使費(fèi)用增加，那么在計(jì)算應(yīng)交所得稅的時(shí)候，我們要做納稅調(diào)減，最后導(dǎo)致應(yīng)交所得稅變化。也就是說(shuō)，它產(chǎn)生暫時(shí)性的可抵扣差異，但是他不確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)，計(jì)算應(yīng)交所得稅的時(shí)候，會(huì)影響我們交的企業(yè)所得稅，那么我們做會(huì)計(jì)分錄的時(shí)候，比如說(shuō)計(jì)算出來(lái)的應(yīng)交所得稅是10萬(wàn)，那我們就借所得稅費(fèi)用貸，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅10萬(wàn)

2020年底取得一項(xiàng)固定資產(chǎn)，價(jià)值為95萬(wàn)元，使用年限為五年，殘值為“5”。會(huì)計(jì)上采用年數(shù)總和法計(jì)提折舊;稅法允許采用直線法計(jì)提折舊。假設(shè)2020年至2025年企業(yè)會(huì)計(jì)利潤(rùn)均為100萬(wàn)元，無(wú)其他納稅調(diào)整事項(xiàng)。要求:1、計(jì)算該項(xiàng)固定資產(chǎn)各年年末的賬面價(jià)值、計(jì)稅基礎(chǔ)及產(chǎn)生的暫時(shí)性差額2、判斷是暫時(shí)性差異應(yīng)納稅暫時(shí)性差異還是可抵扣暫時(shí)性差異。3、計(jì)算確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債的金額

老師，你好！我想問(wèn)一下2023年四季度利潤(rùn)表利潤(rùn)總額累計(jì)數(shù)是59024，所得稅累計(jì)數(shù)是2951，凈利潤(rùn)是56073。這個(gè)月匯算清繳的時(shí)候納稅調(diào)增了53393，最后算出來(lái)還需要補(bǔ)交2669的企業(yè)所得稅。我想問(wèn)一下接下來(lái)的分錄應(yīng)該怎么做？

老師好，所得稅涉及的當(dāng)期和遞延，怎樣判斷該調(diào)增還是調(diào)減？會(huì)做分錄和計(jì)算，就是算最后應(yīng)交所得稅的時(shí)候，在利潤(rùn)總額的基礎(chǔ)上加減會(huì)出錯(cuò)。