老師 開(kāi)始我暫估入賬 借 原材料－暫估 貸 應(yīng)付賬款－暫估 發(fā)票回來(lái)我沖紅（金額紅字） 借 原材料 貸 應(yīng)付賬款 借 原材料 進(jìn)項(xiàng)稅 銀行存款 但是我暫估入賬 借 庫(kù)存商品 貸 應(yīng)付賬款 但是我賣出去了 借 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸 庫(kù)存商品 發(fā)票回來(lái)要調(diào)成本嗎？？ 發(fā)票回來(lái)（紅字） 借 庫(kù)存商品 貸 應(yīng)付賬款 借 庫(kù)存商品 進(jìn)項(xiàng)稅 貸銀行存款 暫估五元 發(fā)票回來(lái)7元 不影響所得稅和庫(kù)存？

請(qǐng)教老師，上月做了暫估商品入庫(kù)和結(jié)轉(zhuǎn)了成本 現(xiàn)在收到票后，沖賬分錄：借：應(yīng)付賬款 貸：庫(kù)存商品 借：庫(kù)存商品 貸：應(yīng)付賬款 沖成成本結(jié)轉(zhuǎn)：借：庫(kù)存商品 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：庫(kù)存商品 可以這樣做分錄嗎？

2022年，暫估入庫(kù)并且結(jié)轉(zhuǎn)成本 借:庫(kù)存商品，貸:應(yīng)付賬款-暫估 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸:庫(kù)存商品 2023年，收到發(fā)票，沖銷暫估 借:應(yīng)付賬款-暫估，貸:庫(kù)存商品 請(qǐng)問(wèn)是否需要做分錄沖成本？

做暫估的分錄怎么做呢？ 未到貨時(shí)候：借：庫(kù)存商品 貸：應(yīng)付賬款——暫估應(yīng)付款 結(jié)轉(zhuǎn)成本：借：主營(yíng)成本 貸：庫(kù)存商品 等發(fā)票到貨后呢？ 借：庫(kù)存商品 貸：應(yīng)付賬款——A公司 然后在沖銷：借：庫(kù)存商品 貸：應(yīng)付賬款——暫估應(yīng)付款嗎？ 這樣做對(duì)嗎？ 還有就是發(fā)票沒(méi)到貨的時(shí)候 能不能結(jié)轉(zhuǎn)成本呢？

你好老師，發(fā)出商品科目一般按銷售價(jià)格算金額，借發(fā)出商品，貸庫(kù)存商品（庫(kù)存商品也是暫估的金額，按銷售金額暫估，那確認(rèn)收入的時(shí)候，借應(yīng)收賬款，貸主營(yíng)收入，同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本，借主營(yíng)成本，貸發(fā)出商品，那這庫(kù)存商品的差額計(jì)入哪里）