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25年1月份工資應(yīng)發(fā)16259.25+3000=19259.25其中包括個(gè)人社保3462.75,實(shí)際發(fā)工資19722,老師幫忙做會(huì)計(jì)憑證詳細(xì)

2025-10-28 13:24
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齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2025-10-28 13:24

1. 計(jì)提 1 月份工資(按應(yīng)發(fā)金額) 摘要:計(jì)提 2025 年 1 月工資借:管理費(fèi)用 / 銷售費(fèi)用 / 生產(chǎn)成本等(根據(jù)員工部門) 19259.25貸:應(yīng)付職工薪酬 —— 工資 19259.25 2. 發(fā)放工資(扣除個(gè)人社保后實(shí)發(fā)) 摘要:發(fā)放 2025 年 1 月工資借:應(yīng)付職工薪酬 —— 工資 19259.25貸:其他應(yīng)付款 —— 個(gè)人社保(代墊) 3462.75貸:銀行存款 / 庫存現(xiàn)金 15796.50 (19259.25-3462.75) 3. 繳納個(gè)人社保(企業(yè)代墊后上繳社保機(jī)構(gòu)) 摘要:繳納 2025 年 1 月個(gè)人社保借:其他應(yīng)付款 —— 個(gè)人社保 3462.75貸:銀行存款 3462.75 備注 若實(shí)際發(fā)放 19722 元是因?yàn)榘a(bǔ)發(fā)工資(如之前少發(fā)),需補(bǔ)充計(jì)提補(bǔ)發(fā)部分: 補(bǔ)提時(shí): 借:管理費(fèi)用等 4525.50 (19722%2B3462.75-19259.25) 貸:應(yīng)付職工薪酬 —— 工資 4525.50 發(fā)放時(shí)合并上述 “應(yīng)付職工薪酬” 貸方金額即可。

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快賬用戶3279 追問 2025-10-28 13:26

養(yǎng)老保險(xiǎn)記的科目是其他應(yīng)收款

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齊紅老師 解答 2025-10-28 13:28

你們是先交社保后發(fā)工資的話就用其他應(yīng)收款

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