老師，現(xiàn)查到23年有一筆賬是這樣的，我們是總代理商。假如某物品出給二級(jí)代理的單價(jià)是5萬(wàn)元，當(dāng)時(shí)開單是按5萬(wàn)元開的，發(fā)票也是按5萬(wàn)元開出給二級(jí)代理。但后來(lái)說(shuō)要給他們激勵(lì)，每臺(tái)按4.8萬(wàn)核算，相當(dāng)于每臺(tái)要返2000元，當(dāng)時(shí)賬務(wù)處理是做到銷售費(fèi)用-激勵(lì)費(fèi)用，但沒(méi)有發(fā)票，這個(gè)操作對(duì)嗎？不對(duì)的話該怎么弄呢
這種操作不太恰當(dāng)。 在會(huì)計(jì)和稅務(wù)處理上，沒(méi)有發(fā)票的費(fèi)用支出可能不被認(rèn)可，存在稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。 較為規(guī)范的處理方式是：與二級(jí)代理簽訂補(bǔ)充協(xié)議，明確這 2000 元 / 臺(tái)的返利政策。然后，要求二級(jí)代理開具紅字發(fā)票信息表，您據(jù)此開具紅字發(fā)票沖減收入。 或者，讓二級(jí)代理開具 2000 元 / 臺(tái)的服務(wù)費(fèi)發(fā)票給您，您再據(jù)此入賬銷售費(fèi)用。
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老師，我單位2011年處置了一個(gè)不動(dòng)產(chǎn)房產(chǎn)。房產(chǎn)購(gòu)入原價(jià)12萬(wàn)，處置收入32萬(wàn)。當(dāng)年沒(méi)有繳納稅費(fèi)。當(dāng)年的會(huì)計(jì)分錄是借 現(xiàn)金 12萬(wàn) 貸定資產(chǎn)12萬(wàn)。借 現(xiàn)金20萬(wàn)貸固定資產(chǎn)清理20萬(wàn)。購(gòu)買方一直用我們單位的房照，沒(méi)有過(guò)戶。 2022年二月份。因?yàn)榉慨a(chǎn)需要過(guò)戶，我們單位按照現(xiàn)在的市值給當(dāng)年的這筆房產(chǎn)補(bǔ)開發(fā)票稅價(jià)合計(jì)。486450元。按5%增值稅繳納稅費(fèi)。共繳納增值稅。23164.29元。附加稅費(fèi)暫時(shí)忽略不計(jì)。老師，我這筆收入根本2022年沒(méi)有收到錢。錢是2011年收到的32萬(wàn)。今年補(bǔ)發(fā)票的時(shí)候，房產(chǎn)交易中心告訴必須按市值開發(fā)票，結(jié)果就多開了16萬(wàn)多。我這個(gè)會(huì)計(jì)分錄怎么做呀？但是這個(gè)處置房產(chǎn)的收入需要繳納企業(yè)所得稅等等，我怎么確認(rèn)收入？怎么做會(huì)計(jì)分錄??？不會(huì)呀，請(qǐng)指導(dǎo)一下唄。
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老師你好，我們公司去年12月份又預(yù)提一項(xiàng)費(fèi)用比如說(shuō)10萬(wàn)元整，該費(fèi)用的發(fā)票是在23年2月份開來(lái)的，但是當(dāng)時(shí)預(yù)提的時(shí)候，因?yàn)榘l(fā)票沒(méi)開具，而且當(dāng)初它家每次都開的普通發(fā)票，所以我按含稅價(jià)預(yù)提的費(fèi)用，23年收到發(fā)票后，發(fā)現(xiàn)對(duì)方開的是專票，小規(guī)模企業(yè)有一個(gè)0.01稅率的增值稅，因此票面不含稅金額為9.9萬(wàn)元+0.1萬(wàn)元的增值稅，我在沖該筆預(yù)提費(fèi)用時(shí)，只能用不含稅金額9.9萬(wàn)元去沖當(dāng)初預(yù)提的，剩下的0.1萬(wàn)元無(wú)法沖減費(fèi)用，于是在23年做22年所得稅匯算清繳時(shí)，把0.1萬(wàn)元做了調(diào)增處理，現(xiàn)在是納稅申報(bào)的問(wèn)題解決了，但是在賬務(wù)上，我要怎么處理這個(gè)0.1萬(wàn)元多出來(lái)的應(yīng)付款呀，因?yàn)樵?3年做沖預(yù)提費(fèi)用時(shí)，0.1萬(wàn)元這個(gè)部分是做的借進(jìn)項(xiàng)稅金，貸其他應(yīng)付款，感覺(jué)這樣重復(fù)做了，有什么辦法不重復(fù)也能正確入賬呢，麻煩老師解答下，謝謝
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老師，我們是一級(jí)代理商，有這么一個(gè)政策，根據(jù)二級(jí)代理商的業(yè)績(jī)按季度給予返利或者補(bǔ)貼，假如某二級(jí)代理商業(yè)績(jī)達(dá)到A標(biāo)，那就給予每臺(tái)500元返利，如某二級(jí)代理商季度賣了100臺(tái)，那就給予50000元返利?，F(xiàn)在是把這5萬(wàn)元直接付出去，賬務(wù)處理是做到銷售費(fèi)用，沒(méi)有發(fā)票，請(qǐng)問(wèn)匯算清繳需要調(diào)增嗎？
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老師，去年有這么一個(gè)政策，我們的二級(jí)代理商銷售無(wú)人機(jī)如果季度業(yè)績(jī)達(dá)到A級(jí)我們公司要給予獎(jiǎng)勵(lì)一臺(tái)500元，如果是C級(jí)也按每臺(tái)500元來(lái)記到后返結(jié)余，這個(gè)后返結(jié)余一半付給A級(jí)二級(jí)代理商，一半用于其他活動(dòng)獎(jiǎng)勵(lì)（用于廣告、推廣活動(dòng)等都行）?，F(xiàn)在的問(wèn)題是這些獎(jiǎng)勵(lì)23年已經(jīng)付給我們的二級(jí)代理商了，但都沒(méi)有開發(fā)票，當(dāng)時(shí)的賬務(wù)處理都是做到銷售費(fèi)用—銷售折讓。請(qǐng)問(wèn)23年年度匯算清繳這些費(fèi)用需要調(diào)增嗎？
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老師，現(xiàn)查到23年有一筆賬是這樣的，我們是總代理商。假如某物品出給二級(jí)代理的單價(jià)是5萬(wàn)元，當(dāng)時(shí)開單是按5萬(wàn)元開的，發(fā)票也是按5萬(wàn)元開出給二級(jí)代理。但后來(lái)說(shuō)要給他們激勵(lì)，每臺(tái)按4.8萬(wàn)核算，相當(dāng)于每臺(tái)要返2000元，當(dāng)時(shí)賬務(wù)處理是做到銷售費(fèi)用-激勵(lì)費(fèi)用，但沒(méi)有發(fā)票，這個(gè)操作對(duì)嗎？不對(duì)的話該怎么弄呢
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怎樣理解以公允價(jià)值計(jì)量的投資性房地產(chǎn)？
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甲公司于2024年1月1日以銀行存款6000萬(wàn)元購(gòu)入乙公司有表決權(quán)股份的30%，能夠?qū)σ夜臼┘又卮笥绊憽Ｈ〉迷擁?xiàng)投資時(shí)，乙公司各項(xiàng)可辨認(rèn)資產(chǎn)負(fù)債的公允價(jià)值等于賬面價(jià)值，雙方采用的會(huì)計(jì)政策/會(huì)計(jì)期間相同。2024年6月30日，甲公司出售一批商品給乙公司，賬面價(jià)值為1000萬(wàn)元，售價(jià)為1500萬(wàn)元，乙公司購(gòu)入后作為存貨核算。至2024年末，乙公司已將從甲公司購(gòu)入 60%出售給外部獨(dú)立的第三方，剩余40%部分未發(fā)生減值。乙公司2024年實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)1200萬(wàn)元。假設(shè)不考慮其他因素的影響。 分析：甲公司出售商品給乙公司屬于順流交易，在確定甲公司應(yīng)享有乙公司2024年的投資收益時(shí)，應(yīng)抵消因銷售商品而導(dǎo)致的未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部交易損益的影響。乙公司因調(diào)整后的凈利潤(rùn)=1200-（1500-1000）*40%=1000，甲公司應(yīng)確認(rèn)的投資收益=1000*30%=300萬(wàn)元 我的問(wèn)題：為什么要用公允價(jià)值1500減去賬面價(jià)值1000呢，麻煩解讀一下謝謝
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那去年的賬對(duì)方現(xiàn)在開發(fā)票不是相當(dāng)于他現(xiàn)在的收入了嗎？如果他同意開的話那邊應(yīng)該怎么調(diào)賬？
對(duì)的 是這樣的 2.沖減就可以
他沖減呢？有點(diǎn)懵
沖減的是？
是你們給他們開紅字發(fā)票然后再開四萬(wàn)八的藍(lán)字發(fā)票吧
不是，我是說(shuō)他們給我們開服務(wù)發(fā)票給我們的話那邊應(yīng)該怎么做賬，因?yàn)樗_發(fā)票給我們的話不就是他們的收入了嗎,那邊要沖去年的收入嗎?
那你們計(jì)入銷售費(fèi)用
嗯，我知道我這邊計(jì)入銷售費(fèi)用，但對(duì)方會(huì)問(wèn)我們他們的賬怎么做
他們計(jì)入其他業(yè)務(wù)收入
不需要沖減去年的賬嗎
這個(gè)不需要的哦 因?yàn)槭撬麄兘o你們開發(fā)票
好的，還有就是他們?nèi)ツ曜隽送茝V活動(dòng)，我們給補(bǔ)貼，他們用來(lái)抵貨款，就是假如補(bǔ)貼款是5萬(wàn)元，他們訂十萬(wàn)元的貨的話只需付5萬(wàn)元過(guò)來(lái)就行了。按照一般做法應(yīng)該是我們開10萬(wàn)元的發(fā)票，然后上面也同時(shí)開5萬(wàn)元的折扣，相當(dāng)于我們收入只有5萬(wàn)元，但我們?nèi)ツ晔情_了10萬(wàn)元發(fā)票，收入也按10萬(wàn)元做?，F(xiàn)在發(fā)現(xiàn)這個(gè)問(wèn)題該怎么調(diào)呢？這個(gè)補(bǔ)貼他們是沒(méi)有開發(fā)票的
同學(xué)你好 那就紅沖五萬(wàn)的收入發(fā)票
關(guān)鍵當(dāng)時(shí)抵的貨款有免稅的和有稅的，我這個(gè)紅沖發(fā)票怎么開？
你們協(xié)商看看紅沖哪部分 可以紅沖帶稅率的 但是容易被查哦
那我可以拿這5萬(wàn)元攤進(jìn)去嗎？攤到每個(gè)貨品上
同學(xué)你這個(gè)可以的