啥意思，這個80萬成本放在22年？

現(xiàn)在就是21年審計報告出的成本比我們實際的少80，這個80不在21年也不在22年，他把80萬成本調(diào)出來了，80的工程施工也調(diào)出來了

您好，目前?的分錄看是在22年，我們這個分錄做錯了，還要調(diào)整的，要更正21年所得稅匯繳申報表（還是在把成本調(diào)低）， 借：應付 %2B80貸：工程施工%2B80 借：應付? ?-80? ?貸：成本-80

工程施工對應的80萬已經(jīng)付過款了，就是可以直接結轉成本借成本 貸工程施工，他在22年憑證應該是借：應付 -80 貸：成本-80 在結轉成本借成本 80 貸工程施工80 只不過當時給兩個分錄合并成了一個分錄

您好，付款我知道，現(xiàn)在是發(fā)票沒有來我們要納稅調(diào)增， 借：應付 -80 貸：成本-80? ?（這個不對，又增加成本和應付了） 合在一起是 借：成本 -80? ?借：工程施工80? （這樣工程施工原來紅沖的調(diào)回來了，成本沒有減少的現(xiàn)在減少了）

說錯了他在22年憑證應該是借：應付 80 貸：成本80 在結轉成本借成本 80 貸工程施工80

您好，對對，您的思路好清晰，我們把原分錄紅沖再做正確分錄最簡單了 原來紅沖??借應付 -80? 貸工程施工 -80 這個錯了，我們重做? ? 借應付 %2B80? 貸工程施工 %2B80 做正確的 借應付 -80? 貸：成本 -80 合在一起是?? 借：成本 80??貸工程施工 %2B80

當時賬務是這樣的，21年暫估成本120萬借成本120 貸應付 暫估120，當年到票40萬 借應付暫估40 貸銀行存款，22年紅沖暫估80借應付暫估 貸工程施工80（這里他的想法應該是借應付 +80 成本 +80 再結轉成本借成本80 貸工程施工80

您好，是的，我也把分錄全部理了一遍，合在一起就是您寫的分錄

我的問題就是審計應該把這個80萬從21年調(diào)出來么

您好，是的，要調(diào)出來的，我們紅沖分錄做在了22年，損益科目沒有用以前年度損益調(diào)整，是影響了22年利潤表的

那我工程施工80萬的成本到底算啥呢放哪呢

您好，工程施工80萬我們是做錯了，本來不存在的，分錄在22年，我們就是要更正22年申報表

老師，還有三次追問，您就一次性說清楚點吧，這個80萬工程施工的成本到底應該在哪，審計現(xiàn)在把21年80萬調(diào)沒了，22年也沒這個80萬，他做的對不對，我應該怎么做

您好，我們只按賬上來，審計調(diào)整我們當時就沒有按審計來做調(diào)整分錄，22年賬套里如果做了 借：利潤分配-未分配利潤（代替 成本 80）? 貸工程施工 %2B80 把成本80在21年所得稅匯繳申報表的調(diào)增了，我們的賬和審計?就是全部對上了 審計是沒有錯的，21年沒發(fā)票，調(diào)出來的，22年也沒有發(fā)票，不管這個暫估了 更正21年和22年年報和所得稅申報表就完成了，

老師，我還是不懂啊，你的意思是要按照審計出的21年成本減80萬來更正申報是么？那22年的又怎么講？這個80萬到底是不要了不管了？

您好，1.是的，21年調(diào)減80萬 2.22年要不要管，看我們賬上和申報表是不是把這工程施工80減少了，如果22年申報表沒有減少就不用管了，看目前的分錄是要管的，我們分錄就不對，體現(xiàn)在賬里了

老師按照你說的21年成本調(diào)減80萬去更正申報，那22年咋說？22年要反結賬去改憑證？咋改？不紅沖暫估，那賬上不是一直掛著應付暫估么？最后一次了麻煩老師說清楚一點