反正就是把成本調(diào)沒了，21年沒有22年也沒有，工程施工調(diào)80萬回來

那就是這樣，本來就是要沖成本了，沖了工程施工，審計給還原了

那就根據(jù)審計的來么，這樣到23年的時候工程施工就多80萬余額呀，我的賬上就沒有這個80不是么

審計這樣調(diào)對么？一定要這樣調(diào)么？我這個80萬就不能放在21年或者22年？

是的，這個80萬是你們實際發(fā)生了，紅沖的時候誤沖的

沒有發(fā)生，這個80萬暫估沒有發(fā)票，就是后來紅沖的時候沒沖成本，沖的工程施工，應(yīng)該就是少寫一個分錄，那現(xiàn)在審計這樣調(diào)，我就要按照審計報告更正匯算清繳么？

成本沒有發(fā)生，發(fā)生的工程施工被沖減了所以還原回來了啊

對，業(yè)務(wù)就是這么個業(yè)務(wù)，現(xiàn)在審計把80成本調(diào)出來了，工程施工也調(diào)出來了，這樣對么？

對啊，成本是暫估的，但工程施工這邊的發(fā)生不是暫估的吧？只是還原了未暫估沖減成本的金額

工程施工對應(yīng)的80萬已經(jīng)付過款了，就是可以直接結(jié)轉(zhuǎn)成本借成本 貸工程施工，他在22年憑證應(yīng)該是借：應(yīng)付 -80 貸：成本-80 在結(jié)轉(zhuǎn)成本借成本 80 貸工程施工80 只不過當(dāng)時給兩個分錄合并成了一個分錄

那就還原回去后再結(jié)轉(zhuǎn)成本，相當(dāng)于原來的暫估和紅沖導(dǎo)致22年少結(jié)轉(zhuǎn)了80萬成本，21年多確認(rèn)了80萬成本。審計調(diào)減了21年的，22年的沒結(jié)轉(zhuǎn)

是的就是這樣的過程，22年的咋結(jié)轉(zhuǎn)呢

補充借成本 80 貸工程施工80 這筆，當(dāng)然22年的還是用以前年度損益調(diào)整，最終只是成本確認(rèn)的期間變了，重點看期間變化對所得稅的影響

這個補成本是在什么時候補？24年？