老師，若是費用發(fā)生時未取得發(fā)票，但是已經(jīng)計提，并且于次年 5 月 31 日前來 票，允許在費用發(fā)生的年度稅前扣除，匯算清繳時無需納稅調(diào)增。 （1）2020 年 12 月份計提 50 萬元租賃費 借：管理費用-房租費 50 萬元 貸：其他應(yīng)付款-某物業(yè)公司 50 萬元 （2）若是發(fā)票在 2021 年 5 月 31 日匯算清繳之前到達并付款，沖銷計提憑 證：借：管理費用-房租費 50 萬元（負數(shù)）貸：其他應(yīng)付款-某物業(yè)公司 50 萬元（負數(shù)） （3）根據(jù)取得的發(fā)票據(jù)實入賬 借：管理費用-房租費 50 萬元 貸：銀行存款 50 萬元，請問：這里沖銷的時間是在2021年5月31日前，同時收到發(fā)票入賬在2021年5月31日前，對2021年季度預(yù)繳及年度匯算清繳有什么影響呢？

注冊會計師王海在審查明月公司時，發(fā)現(xiàn)該公司平時現(xiàn)金收入少，金額小，但發(fā)現(xiàn)11月3日21號憑證現(xiàn)金解繳銀行8萬元，王海對上述業(yè)務(wù)存有疑問，抽查憑證審查。1.抽調(diào)11月3日21號會計憑證，其會計處理： 借：銀行存款 80 000 貸：庫存現(xiàn)金 80 000 審計人員通過現(xiàn)金日記賬調(diào)閱收款憑證，發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金收入憑證所附的收據(jù)為9月10日，注明收到某企業(yè)廠房租金收入8萬元，其會計處理為：借：庫存現(xiàn)金 80 000 貸：其他應(yīng)付款 80 000 審閱“其他應(yīng)付款”明細賬，發(fā)現(xiàn)該賬戶無期末余額，其借方分別發(fā)現(xiàn)30000和50000元金額，審計人員立即抽調(diào)兩張記賬憑證，一張為11月15日32號會計憑證，一張為12月9日16號會計憑證，其會計處理均為：借：其他應(yīng)付款 貸：銀行存款 經(jīng)向該公司詢問，已將這筆租金收入作為年終獎發(fā)給職工。 要求：不考慮稅費，請分析上述處理存在的問題 編制調(diào)整分錄。

老師，我是出納，現(xiàn)在遇到一個問題，平常我們以現(xiàn)金賬為主，比如收到顧客的一筆貨款，打入公帳，我們是商貿(mào)公司，那這筆收入會做進現(xiàn)金銷售再轉(zhuǎn)行，轉(zhuǎn)入公帳，現(xiàn)在遇到一個問題，公司現(xiàn)在購買產(chǎn)品需要公帳打款50萬，老板從現(xiàn)金帳轉(zhuǎn)30萬到公帳，另外20萬是以公帳名義貸款，貸款額直接到公帳上，現(xiàn)在我想請問：1，現(xiàn)金帳的余額是有錢可以直接扣除50萬，但實際沒這么多，所以貸款20萬，如果不貸款的情況下我可以直接現(xiàn)金庫存?50萬轉(zhuǎn)給銀行存款，但是現(xiàn)在是貸款這20萬，我應(yīng)該怎么做賬呢，老板說先從現(xiàn)金帳上直接扣除20萬，可以這樣嗎，那每個月從公帳扣除本息了怎么辦呀

公司為增值稅一般納稅人，2022年發(fā)生交易性金融資產(chǎn)相關(guān)經(jīng)濟業(yè)務(wù)如下：（1）1月8日，從上海證券交易所購人乙公司股票100萬股，支付價款1500萬元，其中包含已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利50萬元，另支付相關(guān)交易費用0.5萬元，取得增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅額為0.03萬元，甲公司將該股票投資確認為交易性金融資產(chǎn)，1月20日，收到乙公司發(fā)放的現(xiàn)金股利并存人投資款專戶。（2）3月31日，持有上述乙公司股票的公允價值為1550萬元。（3）4月6日，將持有的乙公司股票全部轉(zhuǎn)讓，取得價款1700萬元，存入投資款專戶，確認轉(zhuǎn)讓該金融商品應(yīng)交增值稅為11.32萬元2.根據(jù)資料（1），下列各項中，甲公司收到現(xiàn)金股利相關(guān)會計處理正確的是（A.借：銀行存款50貸：應(yīng)收股利B.借：其他貨幣資金--存出投資款50貸：應(yīng)收股利C.借：其他貨幣資金一-存出投資款50貸：投資收益D.借：銀行存款50貸：投資收益50505050

調(diào)整憑證沖紅應(yīng)該怎么列式：企業(yè)收到一筆50萬投資款，收到當(dāng)天50萬元全額轉(zhuǎn)入另外一家公司做投資。之前入賬的時候做借銀行存款50萬，貸其他應(yīng)付款50萬，轉(zhuǎn)入另外一家公司的時候借其他應(yīng)付款50萬，貸銀行存款50萬?，F(xiàn)在需要調(diào)整，把這筆50萬調(diào)為長期債權(quán)，收到的投資款轉(zhuǎn)為營業(yè)外收入，需要怎么沖紅？該如何列式？