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演示賬套

老師，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)5月開票收入錄入憑證應(yīng)該是貸主營業(yè)務(wù)收入，記成了貸主營業(yè)務(wù)成本，所以增值稅收入比利潤表上營業(yè)收入多了這一筆數(shù)據(jù)，現(xiàn)在可以不修改報(bào)表嗎？涉及到所得稅稅款的，7月怎么更正分錄？借主營業(yè)務(wù)成本貸主營業(yè)務(wù)收入嗎老師？

2024-07-19 14:19

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

2024-07-19 14:21

5 月的憑證錄入錯(cuò)誤，導(dǎo)致增值稅收入比利潤表上營業(yè)收入多了一筆數(shù)據(jù)，這種情況下需要進(jìn)行更正。 7 月更正分錄時(shí)，應(yīng)做如下調(diào)整：借：主營業(yè)務(wù)成本（紅字）貸：主營業(yè)務(wù)收入（紅字）

快賬用戶3216 追問 2024-07-19 14:28

老師，不更正報(bào)表只更正分錄的話，下個(gè)月不是就一致了？ 5月是貸:主營業(yè)務(wù)成本，7月不是應(yīng)該借主營業(yè)務(wù)成本貸主營業(yè)務(wù)收入嗎？老師

齊紅老師解答 2024-07-19 14:31

你紅沖了就一致了

快賬用戶3216 追問 2024-07-19 14:32

紅沖分錄應(yīng)該哪個(gè)啊老師，可以只修改分錄嗎

齊紅老師解答 2024-07-19 14:33

借：主營業(yè)務(wù)成本（紅字）貸：主營業(yè)務(wù)收入（紅字）就是這個(gè)分錄

快賬用戶3216 追問 2024-07-19 14:37

老師，不對(duì)吧，本來主營業(yè)務(wù)收入就少記了，你還要紅沖？本來主營業(yè)務(wù)成本是在貸方不也是少記了嗎？怎么還要紅沖？

齊紅老師解答 2024-07-19 14:42

由于5月的錯(cuò)誤分錄導(dǎo)致增值稅收入比利潤表上營業(yè)收入多了一筆數(shù)據(jù)，且錯(cuò)誤是將應(yīng)計(jì)入主營業(yè)務(wù)收入的金額計(jì)入了主營業(yè)務(wù)成本，7月更正時(shí)可以做如下分錄：借：主營業(yè)務(wù)成本（紅字）貸：主營業(yè)務(wù)收入（藍(lán)字）通過這樣的更正，將原本錯(cuò)誤計(jì)入主營業(yè)務(wù)成本的金額調(diào)整到主營業(yè)務(wù)收入中，使財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)恢復(fù)正確。

快賬用戶3216 追問 2024-07-19 14:48

老師，將原本錯(cuò)誤計(jì)入主營業(yè)務(wù)成本的金額調(diào)整到主營業(yè)務(wù)收入中，原本是貸:主營業(yè)務(wù)成本的，是多記還是少記了呢老師

齊紅老師解答 2024-07-19 14:52

原本錯(cuò)誤地貸記“主營業(yè)務(wù)成本”，意味著主營業(yè)務(wù)成本被多記了。因?yàn)檎_的應(yīng)該是貸記“主營業(yè)務(wù)收入”，結(jié)果記成了貸記“主營業(yè)務(wù)成本”，導(dǎo)致主營業(yè)務(wù)成本的金額比實(shí)際應(yīng)有的金額增加了，從而多記了主營業(yè)務(wù)成本。

快賬用戶3216 追問 2024-07-19 15:13

老師，您確定是記在貸方:主營業(yè)務(wù)成本是多記成本？不是少記了嗎，您仔細(xì)想想

齊紅老師解答 2024-07-19 15:16

貸記主營業(yè)務(wù)成本是少記了，我想成主營業(yè)務(wù)收入了主營業(yè)務(wù)成本少了這樣應(yīng)該借主營業(yè)務(wù)成本才對(duì)