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上個月已經(jīng)抵扣并繳納增值稅和附加稅,本月進項稅額需要轉(zhuǎn)出,附加稅和增值稅的整個的賬務處理及稅務處理怎么操作?

2024-07-15 19:48
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2024-07-15 19:51

您好,附加稅不用單獨處理,因為是根據(jù)實繳的增值稅來計算的,本期我們需要繳多少跟著申報表寫分錄 借:管理費用或原材料等科目 貸:應交稅費——應交增值稅-進項稅轉(zhuǎn)出 月末看應交稅費——應交增值稅這個二級科目余額方向 月末把應交稅費——應交增值稅 這個二級科目余額結(jié)轉(zhuǎn)到 應交稅費——未交增值稅,用 應交稅費——應交增值稅(轉(zhuǎn)出多交增值稅)科目來結(jié)轉(zhuǎn),不用把進項銷項科目結(jié)轉(zhuǎn), 借:應交稅費——應交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸:應交稅費——未交增值稅 , 看應交稅費——應交增值稅的余額方向,上面分錄可以是反分錄 借:應交稅費——未交增值稅 貸:應交稅費——應交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)

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您好,附加稅不用單獨處理,因為是根據(jù)實繳的增值稅來計算的,本期我們需要繳多少跟著申報表寫分錄 借:管理費用或原材料等科目 貸:應交稅費——應交增值稅-進項稅轉(zhuǎn)出 月末看應交稅費——應交增值稅這個二級科目余額方向 月末把應交稅費——應交增值稅 這個二級科目余額結(jié)轉(zhuǎn)到 應交稅費——未交增值稅,用 應交稅費——應交增值稅(轉(zhuǎn)出多交增值稅)科目來結(jié)轉(zhuǎn),不用把進項銷項科目結(jié)轉(zhuǎn), 借:應交稅費——應交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸:應交稅費——未交增值稅 , 看應交稅費——應交增值稅的余額方向,上面分錄可以是反分錄 借:應交稅費——未交增值稅 貸:應交稅費——應交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
2024-07-15
你好;? ?1.? 留底的部分 到時你可以申請退稅的 ; 你們要申請退稅不 ; 2.? ? ? 做到未交增值稅借方去即可 ;? ?3.? ? ?是的; 做附加 稅 ;? 稅金及附加負數(shù)? 紅沖計提? ?
2022-08-11
你好,是一般納稅人嗎?如果是的話,在當月借應交稅費應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應交稅費未交增值稅。 借稅金及附加 貸應交稅費附加稅。
2022-02-10
您好,退回來的已經(jīng)完成了,現(xiàn)在更正申報要交的稅全部做的未分配利潤就可以了 借:未分配利潤 營業(yè)外支出(滯納金) 貸:銀行存款
2024-07-07
你好,補交上兩個月的增值稅和附加稅,賬務處理是 借:應交稅費—未交增值稅 應交稅費—附加稅 貸:銀行存款?
2023-10-07
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