老師，所得稅這，有個(gè)地方想不明白，第一年確認(rèn)了應(yīng)納稅差異100，在第一年計(jì)算第一年的當(dāng)期所得稅時(shí)，要當(dāng)期調(diào)減100得出來應(yīng)納稅所得額。 第二年的時(shí)候算第二年當(dāng)期所得稅，計(jì)算第二年應(yīng)納稅所得額時(shí)，用當(dāng)年利潤總額納稅調(diào)整增加去第一年的這100，得出來第二年的當(dāng)期所得額對嗎？
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匯算清繳企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表中第二列當(dāng)年境內(nèi)所得額填寫的是調(diào)增調(diào)減后的應(yīng)納稅所得稅嗎？
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那比如第一年是確認(rèn)可抵扣差異，第二年是確認(rèn)應(yīng)納稅差異，那第二年計(jì)算“應(yīng)納稅所得額=會(huì)計(jì)利潤-應(yīng)納稅差異”嗎？ 此時(shí)要不要再把第一年確認(rèn)的可抵扣加上去呢
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請問我們公司2021年虧損139665.49元，2022年第一季度盈利3498.84，那么我們申報(bào)2022年第二季度所得稅時(shí)直接彌補(bǔ)去年的虧損，還是在匯算清繳時(shí)才能彌補(bǔ)虧損。另外今年第二季度預(yù)交所得稅額是今年1至6月份的應(yīng)交所得稅減去第一季度繳納的所得稅額進(jìn)行預(yù)交，還是單獨(dú)計(jì)算第二季度的所得稅
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老師，所得稅這，有個(gè)地方想不明白，第一年確認(rèn)了應(yīng)納稅差異100，在第一年計(jì)算第一年的當(dāng)期所得稅時(shí)，要當(dāng)期調(diào)減100得出來應(yīng)納稅所得額。 第二年的時(shí)候算第二年當(dāng)期所得稅，計(jì)算第二年應(yīng)納稅所得額時(shí)，用當(dāng)年利潤總額納稅調(diào)整增加去第一年的這100，得出來第二年的當(dāng)期所得額對嗎？
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第三季度利潤表中“所得稅本期數(shù)”是等于“這期的所得稅本年累計(jì)數(shù)”這欄減去第二季度繳納的所得稅費(fèi)用嗎？要不要減第一季度繳納的所得稅費(fèi)用呢？
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固定資產(chǎn)，中級跟初級他暫估入賬的價(jià)格，是不是還是估價(jià)不估稅，是嗎
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你好，一般納稅人，我司異常發(fā)票進(jìn)項(xiàng)稅額需轉(zhuǎn)出20萬（2023年已勾選認(rèn)證并入賬），會(huì)計(jì)分錄怎么做？應(yīng)該下個(gè)月上游公司才能變正常，到時(shí)稅局同意進(jìn)項(xiàng)稅額再轉(zhuǎn)入，謝謝！
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怎么操作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出呢？
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申報(bào)24年年報(bào)，資產(chǎn)折舊、攤銷明細(xì)表里面，運(yùn)輸工具和電子設(shè)備，原值是填所有固定資產(chǎn)和電子設(shè)備累計(jì)金額嗎，若24年申報(bào)23年年報(bào)是本年累計(jì)和累計(jì)折舊沒填報(bào)，那么25年申報(bào)24年時(shí)是不是有影響
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如果第二年符合條件可以轉(zhuǎn)會(huì)的情況? ?才可以調(diào)增。
老師，最下邊的解答求每一年遞延所得稅資產(chǎn)余額，為什么拆分成400和400和800，這里麻煩指點(diǎn)一下不明白
因?yàn)檗D(zhuǎn)回的時(shí)間節(jié)點(diǎn)不一樣，這里稅率不一樣 所以確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)也不一樣 06年轉(zhuǎn)回800? ?07年轉(zhuǎn)回400? ?06年稅率12.5%? 07年稅率 25%
為什么03年不是800*0.125呢，而是分成了400*0.125+400*0.25
前面寫錯(cuò)了? 你看表格里面最后一行暫行差異? 是06年轉(zhuǎn)回400? ?07年轉(zhuǎn)回800 那么03年的暫時(shí)性差異800? 有400是06年轉(zhuǎn)回? 還有400是07年轉(zhuǎn)回? 所以分成兩段??
那06年額余額呢不是400*0.125+400*0.25嗎
06年的暫時(shí)性差異800 都是07年轉(zhuǎn)回 遞延所得稅資產(chǎn)是800*0.25
老師搞不懂這個(gè)為什么不調(diào)整當(dāng)期所得稅呢？它是在匯算前調(diào)整的呀我認(rèn)為影響當(dāng)期所得稅
你說的調(diào)整當(dāng)期所得稅? 是哪塊要調(diào)整當(dāng)期所得稅? 是調(diào)整應(yīng)交所得稅 還是 遞延所得稅？
應(yīng)交所得稅，我覺得它補(bǔ)提了壞賬，應(yīng)該影響當(dāng)期所得稅，當(dāng)期調(diào)整增加補(bǔ)提的壞賬
這種調(diào)整計(jì)提壞賬，以本題為例 會(huì)計(jì)利潤減少70? 但是稅法不允許扣除 還要納稅調(diào)整 70?? -70%2B70=0? 不影響應(yīng)交所得稅