老師下午好！請問與出口相對應(yīng)的進項發(fā)票，已確定不申請退稅，請問這部分進項發(fā)票的會計賬務(wù)如何處理？謝謝！
如果與出口相對應(yīng)的進項發(fā)票已確定不申請退稅，需要區(qū)分不同情況進行相應(yīng)的會計賬務(wù)處理。 如果是無法取得專用發(fā)票而不能申請退稅，就不需要通過申報系統(tǒng)進行退稅申報。此時需區(qū)分兩種情況： 1.出口退稅或免稅商品：在增值稅報表中申報出口免稅收入，無需進行特別的賬務(wù)處理。 2.出口不予退（免）稅商品：在增值稅報表中申報應(yīng)稅銷售收入，并視同內(nèi)銷計提銷項稅額。會計分錄如下：借：應(yīng)收賬款等貸：主營業(yè)務(wù)收入貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 如果是暫時未取得專用發(fā)票，當(dāng)月不用申報退稅，待收到發(fā)票再申報即可。 如果之前已經(jīng)申報了出口，之后因特殊原因不能辦理退稅的，需要先將出口轉(zhuǎn)作內(nèi)銷。會計分錄如下： 首先紅字沖轉(zhuǎn)： 借：應(yīng)收賬款 借：主營業(yè)務(wù)成本（征稅率-退稅率）×銷售收入 貸：主營業(yè)務(wù)收入-出口 貸：應(yīng)交稅金：增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出 然后： 借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入-內(nèi)銷 貸：應(yīng)交稅金：增值稅-銷項稅 同時在出口退稅申報系統(tǒng)中以單證不齊紅字沖減。
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下午好，老師，請問如果公司發(fā)給對方的貨物出現(xiàn)問題，導(dǎo)致對方產(chǎn)品報廢，需要產(chǎn)品不良賠償對方4000元，對方開具了增值稅專用發(fā)票進項稅460.18，請問可以進項抵扣嗎？如何做賬務(wù)處理？謝謝
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您好，老師，請問一下如果供應(yīng)商開具了藍字發(fā)票，分錄借：管理費用—保險費 20000借：應(yīng)交稅費—進項稅額 1200 貸 應(yīng)付賬款 ，現(xiàn)在收到供應(yīng)商紅字發(fā)票 ，不含稅—1000 ，進項稅額—60，增值稅申報表附表二做了進項轉(zhuǎn)出 60，請問老師紅字發(fā)票如何進行賬務(wù)處理？謝謝
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請會做進出口貿(mào)易賬務(wù)處理的老師來回答，謝謝。我們公司在國內(nèi)采購一批貨100萬，進項稅額13萬，把這批貨出口銷售收入200萬，請問我從進口到出口，在到退稅的分錄怎么做呢？請老師寫出相對帶有數(shù)字的分錄，謝謝
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老師，針對出口貨物相對應(yīng)的進項發(fā)票，不能做退稅處理，請問這部分進項發(fā)票我應(yīng)該如何處理？謝謝！
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老師您好，請問我公司是出口貿(mào)易，銷項稅全部免稅，進項稅可以全部可以申請退稅回來，還有費用發(fā)票是增值稅專用發(fā)票，請問這部分進項稅如何處理呢？用不上，我還需要認證勾選嗎？賬務(wù)如何處理呢？
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老師 我想咨詢一下 一個公司 都交社保 然后其中一個人 沒到退休年齡 一直交靈活就業(yè) 不想交公司社保 這種情況允許嗎？
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我好像之前都是變更好地址，銀行讓更新一下，就沒管電子稅務(wù)局那邊了[捂臉]沒關(guān)系吧？ （就是更新后還是同一家銀行，同一個分行，我就沒管哦）
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老師，實際開票192991.1元，支付工程款187201.37元（這個工程已經(jīng)干完了），中間扣除了5789.73元質(zhì)保金，這個分錄咋寫？
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你好，老師，你向應(yīng)付職工薪酬這里面的給工人發(fā)的這個績效工資還有獎金這種有沒有就說超過什么一定比例就需要另外交稅的
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那如果開票只開6個點的服務(wù)費，不體現(xiàn)牛奶。那么怎么處理
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你好，老師，我現(xiàn)在想補發(fā)二二年的工資，但是之前在帳上沒有計提工資，現(xiàn)在想補發(fā)以往的工資，我現(xiàn)在如果計提這個工資的話能算到這個費用里面嗎？這樣做可以嗎老師？
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幫我看一下輸入網(wǎng)址后點擊哪里登錄
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21題，甲方由于貨車發(fā)生事故，這個不是屬于相當(dāng)于不可抗力嗎，他也不想發(fā)生事故啊，那如果是這樣的話，不是選D嗎？22題，A選項，背書的時候用了粘單，只要是用了粘單的，他們在交接處和票據(jù)上是都蓋章了啊，我以前經(jīng)常干這事，承兌匯票貼上粘單，在連接處蓋，在后面還蓋啊
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公司有出租門店，收租金是借應(yīng)收賬款嗎
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外購貨物作為職工福利，怎么做賬。需要視同銷售確認收入繳納增值稅嗎
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是領(lǐng)導(dǎo)決定不予申請退稅，這種賬務(wù)應(yīng)該如何處理？謝謝
同學(xué)你好 那你可以申請出口免稅的 直接做免稅的
我們出口是免稅的。請問相對應(yīng)的進項發(fā)票賬務(wù)上應(yīng)該如何處理列？
是外貿(mào)出口免稅的嗎 還是生產(chǎn)型企業(yè)出口免稅
我們是商貿(mào)公司，因為不大，如果申請退稅，還要核查廠商，廠商不同意。退稅金額也不大，所以放棄申請退稅。請問這部分賬務(wù)如何處理？謝謝！
1.確認出口銷售收入時：借：應(yīng)收賬款（或其他相關(guān)科目）貸：主營業(yè)務(wù)收入 - 出口貨物收入 借：應(yīng)收賬款? 貸：主營業(yè)務(wù)收入 - 出口貨物收入? 1.結(jié)轉(zhuǎn)出口貨物成本：借：主營業(yè)務(wù)成本貸：庫存商品
那進項稅額那部分如何處理？及在電子稅務(wù)局上如何操作？謝謝
是連進項稅額全部計入成本嗎？
直接申報免稅的就可以
我是說與之相對應(yīng)的廠商開的進項這部分呢賬務(wù)如何處理。謝謝！另外，您說的申報免稅是指？可否幫忙詳細說說，謝謝
這個進項轉(zhuǎn)出，因為是免稅的