月申報的免抵退稅額需要做計提賬務(wù)處理 借其他應(yīng)收款-出口退稅 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅出口抵減內(nèi)銷 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅出口退稅

收到借銀行存款 貸其他應(yīng)收款-出口退稅

應(yīng)交增值稅出口抵減內(nèi)銷是什么意思？我每月計提沒有做這個科目哦，只做了借：其他應(yīng)收款—出口退稅 貸：應(yīng)交稅費—出口退稅

你們的退稅能全部退嗎？沒有免抵額就沒這個分錄

我看了一下今年1～5月份的免抵退匯總表中的免抵稅額欄有的月份有數(shù)據(jù)有的月份沒有，這個免抵稅額是什么是什么意思？

就是不能退稅的部分啊

比如免抵退申報表中免抵退稅額合計是883298.83，增值稅期末留抵額是866652.26，應(yīng)退稅額是866652.26，免抵稅額是16646.57。按申報表上的數(shù)據(jù)做計提賬務(wù)處理分錄是不是這樣寫：借其他應(yīng)收款—出口退稅866652.26 應(yīng)交稅費—出口抵減內(nèi)銷16646.57貸：應(yīng)交稅費—出口退稅883298.83 辛苦老師指導講解一下，第一次做這種業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理有點迷糊

你看這個免抵退匯總表最后一行，免抵稅額

有的月份申報表中有免抵稅額，有的沒有，賬務(wù)處理區(qū)別在哪里，麻煩您再指導告知一下，我剛才那筆分錄寫對了嗎？

借其他應(yīng)收款—出口退稅866652.26 應(yīng)交稅費—出口抵減內(nèi)銷16646.57貸：應(yīng)交稅費—出口退稅883298.83 分錄沒問題

您再看看這張表和我寫的分錄有沒有理解錯

理解和分錄都是沒有問題的

如果申報表中最后一欄免抵稅額是0，那計提分錄是不是這樣寫？借：其他應(yīng)收款—出口退稅 貸：應(yīng)交稅費—出口退稅

是的，你說的是正確的

如果有免抵稅額不能退稅的部分就要多加一個科目出口抵減內(nèi)銷是嗎？這個出口抵減內(nèi)銷是什么意思辛苦您講解一下，我還是有點不太懂這個科目的含義，謝謝老師了