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老師,匯算清繳補交所得稅費用3000多,可以計提在今年嗎

2024-06-21 11:52
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2024-06-21 11:52

你好! 補稅會計分錄 借:以前年度損益調整 貸:應交稅費--應交企業(yè)所得稅 同時結轉以前年度損益調整 借:利潤分配-未分配利潤 貸:以前年度損益調整 實際補繳企業(yè)所得稅時: 借:應交稅費--應交企業(yè)所得稅 貸:銀行存款

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快賬用戶6294 追問 2024-06-21 11:55

小企業(yè)一定要用未分配利潤科目嗎?每年財報都會因為這個勾稽關系對不上啊,不能直接借所得稅費用嗎

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齊紅老師 解答 2024-06-21 11:56

你好!不能,這樣不符合權責發(fā)生制

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快賬用戶6294 追問 2024-06-21 11:57

可是有的老師說可以的

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齊紅老師 解答 2024-06-21 11:57

你好!最終雖然不影響,但是不符合權責發(fā)生制

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快賬用戶6294 追問 2024-06-21 11:58

會計都是這么處理的嗎

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齊紅老師 解答 2024-06-21 11:59

你好!是的。會計上這樣處理才準確

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你好! 補稅會計分錄 借:以前年度損益調整 貸:應交稅費--應交企業(yè)所得稅 同時結轉以前年度損益調整 借:利潤分配-未分配利潤 貸:以前年度損益調整 實際補繳企業(yè)所得稅時: 借:應交稅費--應交企業(yè)所得稅 貸:銀行存款
2024-06-21
你好,是不可以的。應當這樣處理? 借:以前年度損益調整 ??,貸:應交稅費—企業(yè)所得稅 借:應交稅費—企業(yè)所得稅 ,?貸:銀行存款
2022-07-07
你好不能算,在今年的所得稅費用,需要調整利潤分配-未分配利潤
2023-07-12
可以的,可以這么做的。
2024-08-19
同學你好 可以的 借利潤分配未分配利潤 貸銀行存款
2021-04-25
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