老師，21年管理費(fèi)用計(jì)提沒有發(fā)票，22年5月匯算清繳要調(diào)增這部分費(fèi)用，請(qǐng)問22年還需要做會(huì)計(jì)分錄嗎？還是直接在所得稅匯算清繳表上調(diào)增？

老師，請(qǐng)問21的匯算清繳，多繳納的稅費(fèi)沒有退掉而是用來抵扣22年一季度企業(yè)所得稅 21年第四季度企業(yè)所得稅：247.79 22年匯算清繳退稅：188.20 22年1季度企業(yè)所得稅：188.33 抵減后應(yīng)交0.13元

老師你好，現(xiàn)在在做22年企業(yè)所得稅匯算清繳。有個(gè)問題想請(qǐng)教下就是：補(bǔ)繳的企業(yè)所得稅是補(bǔ)計(jì)提回22年12月份，還是說23年哪個(gè)月做22年企業(yè)所得稅匯算清繳就做在哪個(gè)月那筆計(jì)提企業(yè)所得稅的分錄。

21年計(jì)提了年終獎(jiǎng)，這筆錢23年4月才發(fā)了一部分，21年企業(yè)所得稅匯算清繳我沒做調(diào)增，所以我也所得稅少交了，現(xiàn)在是否可以跨年度做在22年企業(yè)所得稅匯算清繳調(diào)增，調(diào)增的是不是沒發(fā)的那部分？

公司22年8月成立，12月有一筆4萬8的租金收入，被人用4萬8直接作為收入進(jìn)行了匯算清繳算企業(yè)所得稅了，但是租金應(yīng)該÷12，22年的收入應(yīng)該是4000，對(duì)吧，應(yīng)該用4000作為22年的企業(yè)所得稅來算稅，但是已經(jīng)交了，那交多的企業(yè)所得稅部分還能作為留抵稅嗎