所以最好每個(gè)月做賬前先做好稅的申報(bào)，這樣就知道稅費(fèi)多少錢是了吧？

是的，就是那個(gè)意私的

那如果是匯算清繳需要交的企業(yè)所得稅，是計(jì)提在哪個(gè)月呢？

那個(gè)直接在匯算的當(dāng)月調(diào)整利潤(rùn)分配

這個(gè)分錄是怎么做的呢 ？

匯算補(bǔ)稅 會(huì)計(jì)準(zhǔn)則計(jì)提 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 結(jié)轉(zhuǎn) 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整 小企準(zhǔn)則計(jì)提 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 補(bǔ)稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 貸：銀行存款

好的 非常感謝老師

不客氣，祝你工作順利！如果感覺滿意的話，麻煩給個(gè)五星好評(píng)哦。

老師，但是我去年12月份的企業(yè)所得稅沒計(jì)提，然后我們是2月份才交的企業(yè)所得稅，我現(xiàn)在企業(yè)所得稅還是在借方，所以我現(xiàn)在該怎么調(diào)整呢？

現(xiàn)在還是按前邊計(jì)提的分錄做

我要回12月份計(jì)提？這樣會(huì)影響我匯算清繳的嗎？匯算清繳我已經(jīng)做了

不影響你做的匯算

就是做一個(gè)前面未分配利潤(rùn)的分錄是嗎 ？

是的，就是那樣子的哈

好的 知道了 謝謝