老師，那收到的發(fā)票呢，也做借利潤分配未分配利潤，貸庫存商品嗎？

如果你收到發(fā)票了，就沖銷暫估再按照發(fā)票做

老師，問題是單品太多，而且每月都暫估，一對一對沖，很難做到，再說，還有小部分沒有取得發(fā)票

如果沒有取得發(fā)票的部分直接納費調整就可以，就不用暫估。

納稅調整部分，如何賬務處理？

比如說沒有發(fā)票的部分不用暫估，直接做賬，只是匯算清繳的時候納稅調整。 暫時沒有來發(fā)票的，暫估了，后期發(fā)票來的，沖銷暫估，再按照發(fā)票做

沖暫估，可以直接借暫估貸主營業(yè)務成本嗎

可以這么做，然后拿到發(fā)票再做賬就成

老師，像我說的那樣沖暫估，還需要結轉利潤分配未分配利潤嗎

這種情況金額一致就不涉及到了

老師，我用暫估沖成本，實際是沖上年度的成本，也不做利潤分配未分配利潤嗎

如果你沒有發(fā)票來的話，只是沖銷的話是需要通過未分配利潤來的

那我還有部分沒有取得發(fā)票的是不是要通過利潤分配未分配利潤？

沒有發(fā)票的部分，只要是真實業(yè)務就做賬就行，不需要在賬上調，只是匯算清繳的時候納稅調整

老師，那暫估款完全沒有取得發(fā)票的，匯算清繳做了全部調增，是不是可以在賬上用應付沖應付暫估了？

對，這個是可以沖銷的。

老師，同理，是不是部未取得發(fā)票的暫估款，也做了納稅調增的，也用應付沖掉暫估？