一般納稅人，有進(jìn)項(xiàng)的。小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則

借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)? -650000 貸：其他應(yīng)付款 其他? -650000 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：其他應(yīng)付款 510000

匯算清繳，我要填哪個(gè)表。哪個(gè)欄次啊。需要調(diào)的嘛

匯算清繳填納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表 扣除類(lèi) 其他欄次 納稅調(diào)增

是65萬(wàn)?51萬(wàn)，調(diào)整14萬(wàn)嘛？現(xiàn)在還在催發(fā)票。要是回來(lái)65萬(wàn)了。還需要填哪個(gè)表，需要調(diào)嘛

您51萬(wàn)里面不是還有可以抵扣的增值稅嗎？ 應(yīng)該是不含稅金額 回來(lái)成本65萬(wàn) 不需要填寫(xiě)表格納稅調(diào)整

是有可以抵扣的增值稅

那您發(fā)票價(jià)稅合計(jì)金額減去增值稅后的才是成本

對(duì)哦，暫估借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本65萬(wàn)，實(shí)際上拿回來(lái)65萬(wàn)不夠的，要不告訴金額65萬(wàn)才得

對(duì)的 所以收回的發(fā)票金額要大于65萬(wàn)的

嗯嗯，要收回來(lái)734500，想就直接做上面的分錄，匯算清繳就不需要調(diào)整了哦。

65*(1%2B0.13)*10000=734500 是的??要收回來(lái)734500，就直接做上面的分錄，匯算清繳就不需要調(diào)整了

好的，謝謝老師。

不客氣哈，如果您這個(gè)問(wèn)題已經(jīng)解決， 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！謝謝！不清楚的還可以繼續(xù)追問(wèn)?。?

對(duì)了，老師，剛剛沒(méi)注意，我們回來(lái)的成本發(fā)票是個(gè)人去稅局代開(kāi)的。那就直接借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)51萬(wàn)，貸方其他應(yīng)付款 其他51萬(wàn)就行了哦

是的 直接這樣寫(xiě)分錄就好了

好的，謝謝老師