老師，您好，我們公司是小規(guī)模納稅企業(yè)，我在做年度企業(yè)所得稅申報(bào)表的時(shí)候，一進(jìn)入頁面就提示“?根據(jù)您當(dāng)前填報(bào)信息，屬于小型微利企業(yè)，依據(jù)政策可免于填報(bào)：《一般企業(yè)收入明細(xì)表》（A101010）《金融企業(yè)收入明細(xì)表》（A101020）《一般企業(yè)成本支出明細(xì)表》（A102010）《金融企業(yè)支出明細(xì)表》（A102020）《事業(yè)單位、民間非營利組織收入、支出明細(xì)表》（A103000）《期間費(fèi)用明細(xì)表》（A104000）"這樣，那我們也是屬于小型微利企業(yè)的，這樣是不是就只要把數(shù)據(jù)填在主表“A000000企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)基礎(chǔ)信息表”上就可以了？但我們?nèi)ツ暧邪l(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)和公益性捐贈支出的，而且這兩個(gè)都超出了稅前抵扣標(biāo)準(zhǔn)的，就真的不用作稅前調(diào)整了嗎？

老師好，我們單位2021年全年財(cái)務(wù)報(bào)表上的收入金額和增值稅申報(bào)表上的銷售額，這兩個(gè)數(shù)字不一樣。我們是物業(yè)公司，收款在前，收款時(shí)就繳納了增值稅，所以增值稅申報(bào)表上的銷售額是根據(jù)稅金倒推的，而財(cái)務(wù)報(bào)表上的收入是每個(gè)月進(jìn)行分?jǐn)偟模赃@兩個(gè)數(shù)不一致?，F(xiàn)在我在做所得稅匯算清繳，提示說，這兩個(gè)數(shù)字相差挺大，請問我要如何處理嗎？謝謝！

ABC會計(jì)師事務(wù)所負(fù)責(zé)審計(jì)甲公司2021年度財(cái)務(wù)報(bào)表，審計(jì)工作底稿中與內(nèi)部控制相關(guān)的部分內(nèi)容摘錄如下：（1）在識別甲公司管理層未向注冊會計(jì)師披露的訴訟事項(xiàng)時(shí)，審計(jì)項(xiàng)目組根據(jù)管理層提供的訴訟事項(xiàng)清單，檢查相關(guān)的文件記錄，未發(fā)現(xiàn)明顯異常。（2）甲公司營業(yè)收入的發(fā)生認(rèn)定存在特別風(fēng)險(xiǎn)，相關(guān)控制在2020年度審計(jì)中經(jīng)測試運(yùn)行有效，因這些控制本年未發(fā)生變化，審計(jì)項(xiàng)目組擬繼續(xù)予以信賴，并依賴了上年審計(jì)獲取的有關(guān)這些控制運(yùn)行有效的審計(jì)證據(jù)。（3）審計(jì)項(xiàng)目組擬信賴與固定資產(chǎn)折舊計(jì)提相關(guān)的自動化應(yīng)用控制，因該控制在2020年度審計(jì)中測試結(jié)果滿意，且在2021年未發(fā)生變化，審計(jì)項(xiàng)目組僅對信息技術(shù)一般控制實(shí)施測試。（4）審計(jì)項(xiàng)目組認(rèn)為甲公司存在低估負(fù)債的特別風(fēng)險(xiǎn)，在了解相關(guān)控制后，未信賴這些控制，直接實(shí)施了細(xì)節(jié)測試。（5）甲公司使用存貨庫齡等信息測算產(chǎn)成品的可變現(xiàn)凈值，審計(jì)項(xiàng)目組擬信賴與庫齡記錄相關(guān)的內(nèi)部控制，通過穿行測試確定了相關(guān)內(nèi)部控制運(yùn)行有效。要求：針對上述第（1）至（5）項(xiàng)，逐項(xiàng)指出審計(jì)項(xiàng)

老師好！年度企所稅匯算清繳，主表中提示主營業(yè)務(wù)收入與往年申報(bào)數(shù)據(jù)差異變化在50%以上，人數(shù)變化差異在50%以上，有以上差異主要原因是公司經(jīng)營范圍有變化，以前是制造業(yè)，現(xiàn)在變更為批發(fā)業(yè)。這個(gè)提示我們需要怎樣處理嗎，

問老師幾個(gè)問題：1、公司的補(bǔ)貼收入我慢慢都確認(rèn)營業(yè)外收入了，那么在填寫所得稅季報(bào)的時(shí)候要不要填第5行不征稅收入里，如果填了，那么公司的實(shí)際利潤額將會有所變化，跟賬面上會有一個(gè)補(bǔ)貼收入的差額，這個(gè)問題怎么處理？2.確認(rèn)補(bǔ)貼收入后，會影響公司的利潤總額，公司的利潤總額會由虧損轉(zhuǎn)變?yōu)橛⑶也簧?，那么我可以彌補(bǔ)以前年度虧損，會計(jì)怎么處理賬務(wù)，要不要計(jì)提所得稅？申報(bào)所得稅季報(bào)上第9行要不要填彌補(bǔ)以前年度虧損？3.這個(gè)月的進(jìn)項(xiàng)稅額比銷項(xiàng)稅額高幾萬塊，我可以把無票收入確認(rèn)進(jìn)去，那么，在勾選進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的時(shí)候怎么勾，勾的進(jìn)項(xiàng)稅額比銷項(xiàng)稅額大，對嗎？然后，在申報(bào)增值稅時(shí)，用填寫式，把無票收入填進(jìn)去，這樣就可以了吧？