老師，我們21年的時(shí)候付了一筆費(fèi)用200 萬，之前做了管理費(fèi)用科目，現(xiàn)在錢退回來 了，要調(diào)整企業(yè)所得稅報(bào)表嘛？
您好，這個(gè)是需要調(diào)整之前的申報(bào)表。
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老師，在做企業(yè)所得稅匯算清繳，21年年末做了一筆管理費(fèi)用-餐費(fèi)5318,這筆款發(fā)票要不回來了，這22年年初通過以前年度損益調(diào)整了分錄，在填寫期間費(fèi)用明細(xì)表中-業(yè)務(wù)招待費(fèi)直接21年末的賬載金額減5318，還是調(diào)減在納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表中扣除類調(diào)整項(xiàng)目的其他？
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有二十多萬調(diào)整的以前年度損益入費(fèi)用了，這部分我報(bào)企業(yè)所得稅的時(shí)候有什么需要填的嗎？還是需要調(diào)整21的所得稅申報(bào)？還是直接在22年填？管理費(fèi)用需要納稅調(diào)增或調(diào)減嗎？
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公司21年的時(shí)候租了一塊地，當(dāng)時(shí)是直接計(jì)入管理費(fèi)用。22年的時(shí)候又不租了，把這個(gè)租金退回來，付多少退回多少，退回時(shí)做的賬務(wù)處理是通過以前年度損益科目，后結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤中。現(xiàn)在我們?cè)谧?2年的匯算清繳時(shí)就是不知道這個(gè)租金的金額該在哪里調(diào)好，相當(dāng)于我們21年的時(shí)候管理費(fèi)用扣多，22年的時(shí)候要把這筆管理費(fèi)用加回來嗎
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Q
老師，我們21年的時(shí)候付了一筆費(fèi)用200萬，之前做了管理費(fèi)用科目，現(xiàn)在錢退回來了，怎么做分錄呢
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老師，我們21年的時(shí)候付了一筆費(fèi)用200 萬，之前做了管理費(fèi)用科目，現(xiàn)在錢退回來 了，要調(diào)整企業(yè)所得稅報(bào)表嘛？
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調(diào)整2021年的嗎？怎么做分錄呢
對(duì)，是的，當(dāng)時(shí)做賬你是怎么做的呢？麻煩發(fā)下
借：管理費(fèi)用，應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅，貸：銀行存款
借銀行存款 貸以前年度損益調(diào)整 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 借以前年度損益調(diào)整 貸利潤分配未分配利潤
你發(fā)的這個(gè)分錄是做賬在今年嗎？
對(duì)，在今年這么做賬就可以了。
哦哦，然后企業(yè)所得稅怎么調(diào)整？
然后匯算清繳的時(shí)候調(diào)整相應(yīng)的期間費(fèi)用。減少相應(yīng)的費(fèi)用金額
調(diào)整在今年嗎？因?yàn)橹笆?1年的費(fèi)用
這個(gè)應(yīng)該是調(diào)整之前的申報(bào)表。
哦哦。謝謝
不客氣，幫忙給個(gè)五星好評(píng)，多謝