請(qǐng)問(wèn) 做了一筆上年度的調(diào)賬 把去年的一筆管理費(fèi)用調(diào)到了在建工程 做的分錄是： 借：在建工程 貸：以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 然后月末成本費(fèi)用類結(jié)轉(zhuǎn)損益的時(shí)候又結(jié)轉(zhuǎn)了一下： 借：以前年度損益 貸：本年利潤(rùn) 這樣的話 我的以前年度損益不就多了個(gè)貸方余額嗎？而且試算平衡那里損益類有余額 這是正確的嗎？

老師新年好！我去年3月時(shí)用公賬付給項(xiàng)目上房東的房租有27000，也有簽租賃合同，但是當(dāng)?shù)亻_(kāi)票的稅率太高，個(gè)稅按20%后來(lái)房東沒(méi)開(kāi)發(fā)票給我們，今年1月又把這筆錢退到了我們公賬上，我們給了現(xiàn)金他，那筆會(huì)計(jì)分錄要怎么處理呢，當(dāng)時(shí)以后會(huì)有發(fā)票直接做了（借：工程施工-間接費(fèi)用-房租；貸：銀行存款）現(xiàn)在錢退回來(lái)了應(yīng)該怎么處理呢，謝謝！

老師新年好！我去年3月時(shí)用公賬付給項(xiàng)目上房東的房租有27000，也有簽租賃合同，但是當(dāng)?shù)亻_(kāi)票的稅率太高，個(gè)稅按20%后來(lái)房東沒(méi)開(kāi)發(fā)票給我們，今年1月又把這筆錢退到了我們公賬上，我們給了現(xiàn)金他，那筆會(huì)計(jì)分錄要怎么處理呢，當(dāng)時(shí)以后會(huì)有發(fā)票直接做了（借：工程施工-間接費(fèi)用-房租；貸：銀行存款）現(xiàn)在錢退回來(lái)了應(yīng)該怎么處理呢，謝謝！

想問(wèn)一下21年7月才成立的公司，然后22年的時(shí)候要求做21年度財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告，報(bào)告是22年6月出來(lái)的，調(diào)整了很多包括利潤(rùn)什么的很大，這樣我做賬務(wù)調(diào)整是必須要在六月調(diào)整么？比如之前我用的是會(huì)計(jì)準(zhǔn)則但是財(cái)務(wù)報(bào)告出的時(shí)候是按新收入金融準(zhǔn)則來(lái)做的因?yàn)槲覀兩婕暗揭粋€(gè)租賃情況，我能否直接反結(jié)回21年做呢？

老師你好，我們公司，工資計(jì)提管理費(fèi)用少計(jì)提了，應(yīng)付職工薪酬和個(gè)人社保都少了，我現(xiàn)在影響以前年度損益調(diào)整，是不是把管理費(fèi)用改為以前年度損益調(diào)整這么做分錄，然后在將以前年度損益調(diào)整計(jì)入利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，匯算清繳的時(shí)候有沒(méi)有影響