老師，我想請問一下如果2024年底我們公司以前年份累計(jì)的那個(gè)暫估應(yīng)付款1億多還沒有收到發(fā)票，我應(yīng)該怎么平賬呢？是怎么做分錄呢？
你好，是虛增的嗎？完整的分錄怎么做的？結(jié)轉(zhuǎn)了成本嗎？
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我想請問一下，就是我們在20年的時(shí)候做了暫估20萬，收到發(fā)票16萬，剩余的4萬交了稅。暫估時(shí)做的分錄是 借:主營業(yè)務(wù)成本貸:應(yīng)付賬款 今年交了剩余4萬的企業(yè)所得稅，應(yīng)付賬款還有4萬沒平，那我應(yīng)該怎么做呢？
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老師，我想請問一下，我們是商混站，罐車運(yùn)費(fèi)都是暫估的，這個(gè)運(yùn)費(fèi)從暫估到付款，到收到運(yùn)費(fèi)發(fā)票，應(yīng)該怎么做賬？分錄有哪些？
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老師，我們公司購進(jìn)了貨物，貨到了，發(fā)票一直沒開過來，那中間我們也銷售了，開了發(fā)票了，的確認(rèn)收入吧！那我怎么結(jié)轉(zhuǎn)成本呢！因?yàn)闆]有庫存商品，要是要暫估入庫，分錄借：庫存商品，貸：應(yīng)付賬款-暫估款嗎？那我次月收到發(fā)票，怎么沖暫估呢！做相反分錄嗎，還是做一樣的分錄是紅字負(fù)數(shù)呢！我們是小規(guī)模納稅人，是商貿(mào)公司，庫存商品種類多。如果收到貨，收不到發(fā)票，具體怎么做賬呢！還有怎么結(jié)轉(zhuǎn)成本！
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我2022年12月暫估的分錄是這么做的， 借：主營業(yè)務(wù)成本648596 貸：應(yīng)付賬款648596 .然后我2023年1月沖暫估的分錄是這么做的： 借：應(yīng)付賬款 648596 貸：以前年度損益調(diào)整648596 根據(jù)收到票： 借：主營業(yè)務(wù)成本601250 貸：應(yīng)付賬款601250 老師這個(gè)分錄對嗎？怎么感覺不對呢，應(yīng)該怎么處理，比如我暫估了648596，但是收到票只收到601250，這個(gè)應(yīng)該怎么處理呢？
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我們公司是活動(dòng)公司 一般納稅人 23年年底的時(shí)候我做了一個(gè)暫估分錄 借:主營業(yè)務(wù)成本-活動(dòng)成本 貸:應(yīng)付賬款-暫估 現(xiàn)在1月份開回來了一張稅局代開的勞務(wù)發(fā)票 安裝費(fèi)21萬 這個(gè)金額也是我暫估的金額 現(xiàn)在我想問一下 就是發(fā)票回來了怎么做賬 怎么沖掉之前的暫估 還有我去年做的那個(gè)暫估分錄是否正確
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他們以前會計(jì)做的，有結(jié)轉(zhuǎn)成本。那應(yīng)該怎么辦呢？
借應(yīng)付賬款貸庫存商品 借庫存商品貸利潤分配未分配利潤。 2023年底吧，不是2024年底。
匯算清繳，納稅調(diào)增
這個(gè)是小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則做賬的。
我們是一般納稅人，
你看一下你有以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目嗎？沒有的話就按照上面的來。
老師，是不是把暫估應(yīng)付款的貸方余額做一比分錄，借：暫估應(yīng)付款1億，貸：以前暫估應(yīng)付款分錄的借方科目？
借應(yīng)付賬款暫估貸以前年度損益調(diào)整或者是利潤分配未分配利潤
借：應(yīng)付賬款暫估1億，貸：利潤分配未分配利潤1億，一筆分錄做完就可以是嗎？老師
你好是可以這么做的
好的，然后就交企業(yè)所得稅就可以完畢這個(gè)事了對嗎？
對的是的，是這么做的
老師，如果2023年我們是虧損狀態(tài)，這些暫估應(yīng)付款應(yīng)不應(yīng)該在以前每一年的納稅申報(bào)表里面核算來交稅呢？還是說就全部弄在2023財(cái)務(wù)報(bào)表里面報(bào)稅就可以了？
你好，正規(guī)的去對應(yīng)的年份里面調(diào)增
謝謝老師辛苦了
不用客氣，早點(diǎn)休息